代扣代缴代收代缴如何申报，个人所得税代扣代缴怎么申报

来源：整理时间：2022-12-30 18:02:31 编辑：金融知识手机版

1，个人所得税代扣代缴怎么申报

按时际收入填写，超过个税起点的系统自动计算所得税，提交申报然后提交扣款就行了

，2月8号申报的是1月的1月发的是12月的工资,也是报1月的，按实际发放计算。下发薪，都是干完话再给钱，按发月算。

个人所得税代扣代缴怎么申报

2，建筑装饰业代扣代缴个人所得税怎么申报是报国税还是地税呢

建筑装饰业代扣代缴个人所得税在申报期向地税申报，按税法规定超过个税起征点的部分按超额累进税率计算填报。

建筑装饰业代扣代缴公司员工个人收入所得税，在申报期应向地税部门申报缴纳。账务处理 1）支付员工工资时，　　借：应付职工薪酬　　　　贷：现金　　　　　　应交税费--代扣代缴个人所得税　　 2）.上交税款时，　　借：应交税费--代扣代缴个人所得税　　贷：银行存款代扣代缴应纳个人所得税＝（应纳税所得额－费用扣除标准）×适用税率一速算扣除数

上交税款时，在申报期应向地税部门申报缴纳。账务处理1）支付员工工资时：现金　　　　　　应交税费--代扣代缴个人所得税　　2）：应交税费--代扣代缴个人所得税　　贷，　　借建筑装饰业代扣代缴公司员工个人收入所得税，　　借：应付职工薪酬　　　　贷

建筑装饰业代扣代缴个人所得税怎么申报是报国税还是地税呢

3，如何申报抵扣已按规定代扣代缴的境外服务增值税

以上海税务系统为例：在税务软件里点击增值税，在填写增值税明细业务的位置有代扣代缴项目，把代扣代缴金额在销售收入中扣除，填入代扣代缴栏目

答：根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改增值税试点的通知》（2013年106号文附件2）第二条第一款第三项规定，原增值税一般纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务，按照规定应当扣缴增值税的，准予从销项税额中抵扣的进项税额为从税务机关或者代理人取得的解缴税款的税收缴款凭证上注明的增值税额。纳税人凭税收缴款凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。　　申报抵扣时，纳税人在企业电子报税管理系统的“进项发票”——“代扣代缴税收通用缴款书”中录入相关信息。抵扣税额将在《增值税纳税申报表队列资料》（表二）第7栏次反映。

申报抵扣已按规定代扣代缴的境外服务增值税——境外服务国内又不需缴增值税也不抵扣的。

如何申报抵扣已按规定代扣代缴的境外服务增值税

4，如何网上申报代扣代缴营业税

按实际营业税发生额进行申报，代扣代缴只是说税款为银行自转，与怎样申报没有关联。地税申报一般是两种，一种是到所属地税分局柜台进行申报（每月1-10期间），填写营业税申报表，按所属营业税子税种进行纳税申报（一般营项目税率为营业额的5%）这个税种需要到片管那去核定！第二种是，已开通网上申报的用户不用去柜台，可以在家里用电脑登录地税网（事前必须开通企业网上报税功能）在网上点击营业税报表，填写好营业额，会自动核算所以交税款，点网上申报就可以了，税款由税局直接到账户里扣取，税单也由银行出具！

代扣代缴是依照税法规定负有代扣代缴义务的单位和个人，从纳税人持有的收入中扣取应纳税款并向税务机关解缴的一种纳税方式。包括：（1）向纳税人支付收入的单位和个人；（2）为纳税人办理汇总存贷业务的单位。委托代扣代缴一般事先经过税务部门确认，并签订代征协议后才能实施代征。公司付给的私人劳务费不在代扣范围中，应由个人凭个人身份证、公司支付证明（加盖公章）到税务局申请开具劳务发票并缴纳税款（8%左右），公司凭对方的发票支付并在税前列支。没有发票不能税前列支。提供劳务属于应税劳务，按规定要征收营业税。个人申请开票，要按劳务收入缴营业税5%，按缴纳的营业税税额缴纳城建税、教育费附加,再加个人所得税带征2%左右。

5，代扣代缴申报表怎么填

进入申报：在个人所得税模块，点击“个人所得税代扣代缴汇总申报”，如下图所示：填写报表：系统弹出“个人所得税代扣代缴汇总申报表”，根据填表规则说明填写申报表（填写规则与纸质报表一致）。【填表说明】：1. 汇缴申报：当为汇缴申报时，直接选中；2. 所得项目：下拉选择，当为汇缴申报时，默认为“工资薪金所得”3. 所得项目子目：下拉选择；4. 所属期起：系统自动显示，可修改；5. 所属期止：系统自动显示，可修改；6. 国籍地区：下拉选择；默认为“中华人民共和国”7. 汇总人数：纳税人填写；8. 应纳税所得额（汇总）：纳税人填写。9. 税率：计税后显示，系统自动计算, 不可修改。10. 速算扣除数（汇总）：计税后显示，不可修改；11. 应纳税额（汇总）：计税后显示，不可修改。12. 已申报应纳税额（汇总）：计税后显示，不可修改；13. 批准减免税额（汇总）：计税后显示，不可修改；14. 可抵缴税额（汇总）：计税后显示，不可修改；15. 应扣补（退）税额：计税后显示；16. 实缴金额总计：计税后显示。【注】：开通网络申报的扣缴义务人需经税务机关同意后，方可进行个人所得税汇总申报以完成纳税申报，然后再通过网报系统中的“个人所得税代扣代缴补录明细”补报个人所得税明细申报资料。计税：填写完数据，确认无误后点击“计税” 按钮，系统将自动计算税款，计税后页面如下所示。如发现填写数据有误,可点击“清空”按钮重新填写报表或者点击“放弃”按钮退出申报。【注】：如选择“汇缴申报”则所得项栏系统默认为“工资薪金”，不可选择。提交申报：核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据，系统提示信息如下图所示。如发现计算数据有误, 可点击“上一步”按钮修改申报数据或者点击“放弃”按钮退出申报。扣缴税费打印报表补录明细：申报成功后，必须在税局规定的时间内，通过“个人所得税代扣代缴补录明细”进行明细资料补录。

扣缴义务人填单位名称；开户银行、账号据实填写；代扣代缴税种填：个人所得税；税款所属时间填上月时间；纳税人名称填单位名称；应税项目填个人所得；应税收入填工资、薪金；扣除费用不填；计税依据用应扣税款除5%倒算；税率填5%，应扣税额填实际扣税额；已扣税额同应扣税额。