什么是红字普通发票，红字发票是什么意思

1，红字发票是什么意思

一般业务主要有两种情况要开红字发票： 1、开错了发票，当时没发现，过了当月才发现，要开红字发票； 2、退货，无底有没跨月都要开红字发票，金额退货的按原来金额开红字发票，部分退货的只开退货部分金额的红字发票

红字发票是什么意思

2，什么是红字发票

销售出去的商品发生部分退货后，原发票不能收回，这时对方要发票冲销退回的商品货款，销售方这时开出去的发票就是红字发票。由于你们双方都出现了部分商品退货情况，开票时使用红色或在数字前加上负号就是红字发票。

发票内容字体颜色为红色，尤其是数量、金额为红色。表示该发票所开数量金额为负数。

什么是红字发票

3，什么是红字发票在什么情况下开具红字发票

红字发票是冲消以前发票用的，如果以前开具的发票有误，那么就开具一张用红笔写的内容和金额与有误发票一样的发票来冲消

红字发票就是开的负数发票（如果是税控发票的话），一般适用于多开或开错发票需要调整开票。

当月开的发票,隔月发现发票错误,就可以开红字发票,红字发票就是负数发票,现在开负数发票需要到税务机关填表.

什么是红字发票在什么情况下开具红字发票

4，普通发票红字发票

普通发票开红字不需要税务机关出具红字发票通知单，直接开红字发票就是了，并且不受时间限制，开时照原来的发票内容一样开只是数量和金额用负数表示（单价为正数）

开具红字普通发票,应分如下情况处理：1、购买方和销货方均未作帐务处理的、销货方必须收回原发票并注明“作废”字样，与存根联及其他联次一起粘贴以备核查；2、购货方未作帐务处理，销货方已作账务处理的，销货方必须收回原发票后，开具蓝字退货进仓单，方可开具等额的红字发票。同时，必须把收回的原发票粘贴在红字发票存根联背面以备核查。3、购货方已作账务处理的，不论销货方是否已作账务处理，销货方须取得购货方出具的有效书面证明，填制蓝字退货进仓单后，开具等额的红字发票。4、购货方的有效书面证明，必须记载与发票和销货清单内容一致的事项，包括原发票联的复印件和银行收款进账单（原已付款的），以及退货的原因并加盖购货方单位印章或财务专用章。

普通发票如不跨年度可直接开具红字发票即可不需到税务局申请，跨年度了你最好到税务局问一下为好。

可以开红字发票（要把原发票附在红票后备查）。你交营业税，不用负数申报，做零申报就可以了。下期申报时把这个负数的收入减掉再申报，这样你交的税就和帐相符了。负数申报一般不退税（退税太麻烦），

5，什么是红字增值税发票

当发生销售退货时，需开红字增值税发票；正常销售时开具蓝字增值税发票。

正数发票称为蓝字票，而红字票就是负数票用来冲减原来开的正数票的。红字票都是由销方开具，有的是因为原来的票开错了而跨月没作废，有的是因为退货。

1.当月开票、发货当月退回的，将所开发票个联次全部收回，在购货方未认证，销货方未记帐的情况下可以作废；2.部分退回或隔月只能开具负数发票，开具负数发票时要首先得到购货方向主管税务机关取得的《开具红字增值税专用发票通知单》方可办理；3.一张发票可以附数张清单，但是一张清单不可以开两张以上发票，增值税专用发票所开金额、税额合计要与所附清单所列金额、税额一致；（清单不能够既有正数又有负数）。4.普通发票部分冲货，开负数发票不需要到国税局开证明，直接开就可以。

红字发票的意思就是负数发票，是对应开出去的增值税发票和普通发票来说的，这样说吧，如果你开出去了一张正常的增值税发票，金额是正的吧？但如果因为某种原因这张发票需要重新开，比如对方退货，开票内容有误等原因，那么这张发票就需要开一张红字发票了，你想想，如果你再开一张正常的发票给对方，对方会有两张发票的，那么对方要付两份款了。而开一张红票，就可以抵消了原有的那张发票，一加一减，一正一负，是不是就抵没有了？就相当于这笔业务没有发生过，而这个时候再开一张新的发票给对方就可以了篮字和红字都是销货方开

6，什么是红字发票

首先确定你的发票是专用发票还是普通发票 (一）增值税专用发票冲红一红字申请 1、开具红字增值税专用发票申请单（盖公章和发票专用章） 1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》，导出的《申请单》拷入U盘，提供给税局。 1.2开具红字专用发票理由：（例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证 2、发票联复印件（原件查验，复印件盖公章） 3、抵扣联复印件（原件查验，复印件盖公章） 4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告（盖公章）开具发票的次月后来办理需购货方书面报告（盖购方公章） 5、一般纳税人资格证复印件（盖公章）注意：开具红字通知单在开票日起90天内办理，一份发票对应填写一份红字申请单，附一套完整的资料，申请单上注明购货方尚未认证【因为一旦发票认证抵扣了，就应当是购方向当地税局机关提出红字发票申请】。复印件并加盖“此复印件由我司提供，与原件相符”章。二、取到了红字申请单通知书后，如果税控系统→负数（如果税局没有提供电子版的，就选择“直接开具”→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码，看显示出来的数据是否就是你所要做红字的。确定的话，就放入新的发票，打印出来就可以了。三、负数发票的记账联用于你们公司做帐的，其余两联与原来开局的两联发票，连同《红字申请通知书》都要保存好，下次购买发票的时候，税局验旧的时候后一同检查的。（二）增值税普通发票不过如果跨月，自己可以自行冲红，不用去税局提交申请。直接在税控机上操作就行了。以上是我的实际操作，希望对你有帮助吧。。

让对方到税务局认证然后到税务局开红字发票申请单开好后给你一联你见到后可以开红字发票冲减当期销售和销项税

开发票时用红墨水

就是负数发票

7，什么是增值税红字发票

　　增值税红字专用发票该如何填写？　　退货或销售折让，是企业经常性的经常行为，对一般纳税人来说，正确使用红字专用发票，既有利于企业经营管理，又可避免违反税收规定。笔者根据大量的开票实践，简述几种红字专用发票的使用方法。　　1.销售方销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，在购买方未付货款且未作账务处理的情况下：　　(1) 销售方如果未将记账联作财务处理，应在收到购货方退回的发票联和抵扣联及相应的存根联，记账联上注明"作废"字样，并依次粘贴在存根联后面，下月领购专用发票时随同其他专用发票存根联一起提交税务机关检查。在此种情况下，销售方根据销售业务重新开具一份蓝字专用发票给购货方，并登记入账。　　(2) 如果销售方已将记账联作账务处理，可开具相同内容的红字专用发票，将红字专用发票的记账联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，交原先开具的蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票联的后面，并在上面注明蓝字，红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据　　例：某外商投资企业销售电机1000台给某企业，每台不含税单价1000元，已入账，但购货方货款未付。由于错用了13％的税率，结果价税合计1130000元。账务处理为：　　借：应收账款 1130000 　　贷：产品销售收入 1000000 　　应交税金－－－应交增值税 130000 　　购买方及时退回了专用发票，销售方开具了内容相同的红字专用发票，冲回1130000元，再另行计1170000元。这样，销售方应做两步会计分录： 1，用红字，会计分录同上。2，用蓝字，会计分录为：　　借：应收账款 1170000 　　贷：产品销售收入 1000000 　　应交税金－－－应交增值税 170000 　　至此，销售方企业的发展开具和会计账务处理圆满完成。　　2.在购买方已付货款，或者货款未付但已做账务处理，发票联、抵扣联无法退还的情况下，购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单送交销售方作为开具红字专用发票的合法依据。　　销售方在未收到证明单以前，不得开具红字专用发票，收到证明单以后，根据退回货物的数量，价格或折让金额向购买方开具红字专用发票。红字专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销项税额的凭证，其发票联，税款抵扣联作为购买方扣减进项税额的凭证；购买方收到红字专用发票后，应将红字专用发票所注明的增值税额从进项税额中扣减。如不扣减，造成不纳税或少纳税，属于偷税行为；属于销售折让的，销售方应按折让后的货款重新开具专用发票。　　如上例，假设销售方开具的发票正确，由于某种原因，销售方同意给予购买方每台折让100元（不含税）这时购买方必须到当地税务机关开具证明单交销售方，销售方根据证明单开具红字专用发票。账务处理上用红字，做如下会计分录：　　借：应收账款117000 　　贷：产品销售收入100000 　　应交税金－－－应交增值税17000 　　这样，既使销售方冲减了销售收入，又使购买方扣减了进项税额。