为什么没有增值税预缴税款表，如何申报抵扣进项税额是否是在增值税纳税申报表附表二中直接填

来源：整理时间：2022-12-12 07:34:44 编辑：金融知识手机版

1，如何申报抵扣进项税额是否是在增值税纳税申报表附表二中直接填

首先你要在网上认证系统中进行进项发票认证通过，然后在“增值税纳税申报表附列资料（表二）”35行直接填写就行，在15行填进项转出数，没有的话不填，在7行填运费发票认证金额，没有的话不填，合计数看14行。

期初已认证相符但未申报抵扣本期认证相符且本期未申报抵扣期末已认证相符但未申报抵扣期初就是已认证没有抵扣的上期留下来的税款期末就是已认证没有抵扣留下期申报抵的税款

如何申报抵扣进项税额是否是在增值税纳税申报表附表二中直接填

2，国税增值税申报表项目如何填

1.固定资产进项税额抵扣情况表，(指填进项发票有关的固定资产发票)保存2.增值税纳税申报表附列资料表一，(填上销售额)保存3.增值税纳税申报表附列资料表二，(发票认证完会自己跳出)保存4.增值税纳税申报表，(在一般货物及劳务列本月数填写销售额)保存5.提交。

你是手工申报还是在网上申报呢？如果是手工申报的话国税一楼的填表处一般都会有样版的，可以去国税的时候去看一下。如果是网上申报的话，可以打电话给12366，希望可以帮到你！

在企业电子报税管理系统里面有的，只要你将里面的销项进项发票资料录进系统就会自动生成的。另外，在国税增值税申报表中，如果第25行有数就要转进30行。

1.固定资产进项税额抵扣情况表,(指填进项发票有关的固定资产发票)保存2.增值税纳税申报表附列资料表一,(填上销售额)保存3.增值税纳税申报表附列资料表二,(发票认证完会自己跳出)保存4.增值税纳税申报表,(在一般货物及劳务列本月数填写销售额)保存5.提交6.缴款有没有分数！

国税增值税申报表项目如何填

3，花卉种植为什么开不了增值税专票

修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条　下列项目免征增值税:　　（一）农业生产者销售的自产农产品；第二十一条　纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。　　属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：　　（一）向消费者个人销售货物或者应税劳务的；　　（二）销售货物或者应税劳务适用免税规定的；　　（三）小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。花卉种植属于上述农业生产者销售自产农产品,免征增值税，对于免税规定的货物，是不得开具增值税专用发票的。

对于你描述的情况确实有税收优惠政策。具体是：增值税《中华人民共和国增值税暂行条例》规定农业生产者销售的自产农产品免征增值税；所得税《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定花卉种植可以减半征收企业所得税，即按法定税率25%减半征收，执行12.5%的实际征收税率。上述两个税种的优惠政策都强调的是公司直接从事花卉的种植、培育才可以享受优惠。具体执行起来各地税务机关可能有不同规定，可以咨询主管国税部门具体措施。又种植又销售是怎么回事？种植+销售，应缴纳增值税，在国税部门；如果租给别人摊位，我们只管理这个基地又是怎么回事啊？如上所说，享受优惠的必须是直接从事该类工作。如果租赁经营，则你要缴纳营业税和企业所得税，均无税收优惠。对你补充问题的回答：增值税政策中的“农业生产者”并未单指农民个人，因此除自然人以外，机构直接从事种植，并销售自产农产品，是可以享受免征增值税政策的。增值税和企业所得税都要交。增值税对销售额计征，企业所得税对所得额（简单说就是利润）计征。两个不同的税种。

花卉种植为什么开不了增值税专票

4，你好请问工程增值税预缴税款怎么计算出预征税额

（一）提供建筑服务的“预缴税款”1.适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%2.适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。(二)不动产转让的“预缴税款”1、以转让不动产取得的全部价款和价外费用作为预缴税款计算依据的，计算公式为：应预缴税款=全部价款和价外费用÷(1+5%)×5%2、以转让不动产取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额作为预缴税款计算依据的，计算公式为：应预缴税款=(全部价款和价外费用-不动产购置原价或者取得不动产时的作价)÷(1+5%)×5%(三)不动产租赁的“预缴税款”1.纳税人出租不动产适用一般计税方法计税的，按照以下公式计算应预缴税款：应预缴税款=含税销售额÷(1+11%)×3%2.纳税人出租不动产适用简易计税方法计税的，除个人出租住房外，按照以下公式计算应预缴税款：应预缴税款=含税销售额÷(1+5%)×5%3.个体工商户出租住房，按照以下公式计算应预缴税款：应预缴税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%4.其他个人出租不动产，按照以下公式计算应纳税款：出租住房：应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%出租非住房：应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×5%一般纳税人，预缴增值税时，借：应交税费——应交增值税——已交税金贷：银行存款在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。小规模纳税人，预缴增值税时，借：应交税费——应交增值税贷：银行存款在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。

工程上有两种税率：简易办法是3%全在是施工地预交，预交税费=价税合计/（1+3%）*3%另外一种是11%.在施工地预交2%.企业所在地交9%.施工地预交税费=价税合计/（1+11%）*2%

《增值税预缴税款表》填写说明：一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。（一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。（三）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。二、基础信息填写说明：（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码。（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。（四）“是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“√”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“×”。（五）“项目编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。出租不动产业务无需填写。（六）“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写。（七）“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。三、具体栏次填表说明：（一）纳税人异地提供建筑服务纳税人在“预征项目和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关信息： 1．第1列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。 2．第2列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。 3．第3列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目纳税人在“预征项目和栏次”部分的第2栏“销售不动产”行次填写相关信息： 1．第1列“销售额”：填写本期收取的预收款（含税），包括在取得预收款当月或主管国税机关确定的预缴期取得的全部预收价款和价外费用。 2．第2列“扣除金额”：房地产开发企业不需填写。 3．第3列“预征率”：房地产开发企业预征率为3%。 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。（三）纳税人出租不动产纳税人在“预征项目和栏次”部分的第3栏“出租不动产”行次填写相关信息： 1．第1列“销售额”：填写纳税人出租不动产取得全部价款和价外费用(含税)； 2．第2列“扣除金额”无需填写； 3．第3列“预征率”：填写纳税人预缴增值税适用的预征率或者征收率； 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。