个人如何册个人电子税务局，关于网上申报纳税问题

1，关于网上申报纳税问题

我这里是这样的：实行网上申报后，平时就不交纸质的申报表了，次年6月30日前，把上年的全部申报资料按税务要求装订成册送交主管税务机关，当然别忘了自己留存一份。如果是异常申报的话，还得去柜台办理。

那应该找买你软件的如果是航天信息（金税）找他们给你开通如果是地税应该有一个黑色的加密U盘（辽宁地区是这样的）申报的时候要插上加密盒才能报如果网上报不过去在手工去地税大厅报

去你们的XX市国家税务局或者XX市地方税务局拿一份扣款协议去银行签订协议具体的去税务局问问或者登陆你的所属市的税务局网址上看看

网上申报地话，就要去国税签一份合同，一式三份，你一份，税务局一份，扣缴银行一份，还要去银行搞一下，搞就搞完整！然后有你登录的帐号和密码！进去后都按步骤填就可以了！

首先要和税局签一份合同,上面有你登录的密码国税和地税是一样的前台申报的话国税是20号前地税是15号前不过每个地方都有可能不同最好和专管员沟通一下

你是指国税和地税申报吗?主要指什么申报呀

已经装了申报系统，税务部门会提供用户名和密码。

关于网上申报纳税问题

2，地税网上申报印花税及个人所得税

无收入并不代表没有印花税，印花税税目项下是否有其他发生，比如：购销合同、购置固定资产、借款、保险等，有其中一项就要计提印花税，如果都没有那就零申报。个人所得税一般分3个表，1.基本信息情况表，要把纳税人的姓名、身份证号码、文化程度、所从事工种、工作单位、联系方式、户籍所在地等，按照要求填写；2.扣缴个人所得税报告表，有个按钮把纳税人信息导入，纳税期是从每月1号至月终最后一天，格式为双日期，现下规定月收入3500以内不纳税，超过3500以上要拿个人所得税，敲上工资数，系统自动计算；3.纳税总表，单位名称、税号、纳税期起止时间、填表时间、经办人等，计算纳税栏，系统自动给出，最后点击保存，这样就填写好了。进入申报系统后，点击上传，找到这个文件，根据提示即可上传步步到申报。

1，刚成立的一般纳税人，要交印花税（加工承揽合同），但是你们没有和客户签定加工合同，根据这种情况，应当根据规定自行计算应纳税额，购买并一次贴足印花税票。缴款书代替贴花。一份凭证应纳税额超过500的，应向当地税务机关申请填写缴款书或者完税证，并将其中一联贴在凭证上或由税务机关在凭证上加注完税标记代替贴花．按期汇总缴纳。对于同一种类应税凭证数量较多，贴花次数频繁，财务会计制度、帐册、凭证健全，尊章纳税，配备有专人办税人员的单位，可由纳税人向当地税务机关提出申请，经税务机关批准后汇总缴纳印花税。汇总缴纳期限限额，由当地主管税务机关确定，最长期限不得超过一个月。凡汇总缴纳印花税凭证，应加注税务机关指定的汇缴戳记，编号并装订成册后，将已贴印花或者缴款书的一联粘附册后，盖章注销，保存备查。 2，您是可以以当月的主营业务收入为计税依据的。

地税网上申报印花税及个人所得税

3，请告诉一下一般纳税人企业的税务报告有哪些就是要交到税务局

致**国税局**分局：　　我司**********，200*年*月**日成立，从20**年*月*日开始投产经营。　　一、企业基本情况：　　我公司系中外合资企业；经营地址：************；主营：*******。注册资金：***万人民币。法人代表：*****，在册职工人数***人。2007年实现营业收入3,677,581.95元人民币， 2007年度实现经营性营利734,495.59元。　　二、增值税情况：　　我司产品外销全部出口至日本，不存在内销情况。07年度进项总税额为*****元，进项转出总额为******元。因我司产品全部出口，根据我国出口税收政策，固无缴纳增值税，实现增值税退税额为：******元。　　三、所得税情况：　　我司2007年度经营性营利*****元。按规定可以弥补的以前年度亏损为241,600.34（2006年度）；2007年度所得税申报时调增533,218.00元（租赁发票不符合要求，未有租赁业专用发票）；固应纳税所得额为1,026,113.25元。　　我司为中外合资企业，按外商投资企业所得税法，我司享有所得税二免三减半税收优惠政策，我司06度刚成立未实现营利，07年度实现营利，并已申请通过所得税二免三减半优惠政策。07年度为我司第一个获利年度，固无缴纳外商投资企业所得税。　　我司只申请并使用“出口商品专用发票” ，未申请“增值税专用发票”等等其他发票，不存在产品不开票内销等情行。2007年度我司共开据“出口商品专用发票”218份，销售总额为43,677,581.95元。　　致　　礼！

你好！一般情况下，报到税务局的有各类申报表，财务报表，以及有关的涉税申请方面的内容，具体内容你可以从网上或新华书店买一本专业税务书籍具体了解一下，难度不大，只要你认真学习自学没问题，如有疑问，请追问。

请告诉一下一般纳税人企业的税务报告有哪些就是要交到税务局

4，一般纳税人如何申报税

一般纳税人：　　1、纳税申报的主要资料包括　　（1）《增值税纳税申报表》及其7份附表　　附表一：《发票领用存月报表》　　附表二：《增值税专用发票存根联登记册》　　附表三：《普通发票使用登记表》　　附表四：《增值税专用发票抵扣联登记册》　　附表五：《收购废品、免税农产品进项税额登记表》　　附表六《运输发票进项税额登记表》　　附表七《库存商品（产品）情况申报表》　　（2）销项凭证　　（3）附报原始资料　　A、已开具的增值税专用发票存根联　　B、运输发票复印件（如果取得运输发票数量较多，经县（市）国家税务局批准可只附报单份票面金额5000元以上的大额运输发票复印件）　　C、农产品收购业务专用发票报查联　　D、分别装订成册的付款凭证和货物入库验收单的复印件（包括单份票面税额在5000元以上（含）大额进项专用发票，单份票面金额在10000以上（含）收购收票、单份票面金额在1000元以上（含）运输发票）　　E、其他抵扣凭证　　规模比较大而且纳税态度好，无发现偷漏税的企业，如上述附报资料较多经主管国家税务局县级征收机关批准后，可不报送附报资料，由国税征收机关派人到企业审核。　　（4）财务报表及税务机关要求的其它资料　　2、《增值税纳税申报表》及有关附表、附报资料的装订　　（1）报表装订。《增值税纳税申报表》及附表按《纳税资料封面》的要求，顺序装订。　　（2）附报资料的装订　　销项凭证的装订：已开具的增值税专用发票存根联和普通发票存根联，按原装订整本报送。　　进项抵扣凭证的装订：　　A、各种进项抵扣凭证按50张装订成一册，不包50张时，按实有数装订，并在每张扣税凭证右上角依序编号，号码1至50.　　B、每册均应加装封面，并按要求填写封面各栏的内容　　（3）填写装订封面。纳税人应按要求在《纳税资料封面》上逐一登记所申报的各项报表及附属资料的件数，并加盖公章和经办人签章。　　3、申报期限　　纳税人以一个月为一期，自期满之日起十日内进行纳税申报　　4、罚则　　（1）纳税人未经批准逾期申报的，按照中华人民共和国税收征收管理法》及有关规定处罚。　　（2）纳税人进行纳税申报，税款申报不实的作偷税处理，并按《中华人民共和国税收征收管理法》及有关规定予以处罚。

1.一般纳税人在每个月的7号之前必须进行抄税处理，10号之前进行电子报税，这是大家都知道的，2．你说指的如何申报是指的税收的实际操作还是只得报税程序？3．操作：（销项税－进项税）＊17％．如相减为负数则转为本期留底数，反之按17％上税．4．请把问题具体化才好回答

一般纳税人如果零申报，先把要发送的报表需要填写的项目填好，比如上月缴纳的税额。如果没有数据，就直接把报表保存一下，发送就行了。发送成功后，在查询中提示报税成功！

5，开发票时货物或应税劳务服务名称这里填的名称是否是有规定

依据《中华人民共和国发票管理办法》。第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

货物或应税劳务、服务名称栏是开票的内容，是要根据企业的经营范围中的项目决定的。名称项必须填写，增值税普通发票的购方信息栏中名称项必须填写，其他项均可以为空，若没有纳税识别号、银行账户地址、电话、等可以为空。如购货方是个人，您企业可只填写名称；如购货方是企业，必须按发票管理办法的规定填开。开发票的其他要求：(一)项目齐全，与实际交易相符;(二)字迹清楚，不得压线、错格;(三)发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章;(四)按照增值税纳税义务的发生时间开具。对不符合上列要求的专用发票，购买方有权拒收。一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》(附件2)，并加盖财务专用章或者发票专用章。(《增值税专用发票使用规定》修订)注意：1、企业的纳税识别号有很多最后一位是英文字母"X"，而这个""必须用大写表示，企业往往忽略了这个细节，很多企业将大写的"X"用小写表示，造成纳税人识别号码比对不符。2、企业录入号码时录入人员疏忽大意，造成错号、串号等。扩展资料：发票相关管理规定：1、销售商、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，在发票开具时，要注意以下几点：(1)销货方在整本发票使用前，要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现问题应报送税务机关处理。(2)整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。(3)开具发票要按照规定的时限、逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。(4)填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票。(5)销货方应在规定的使用范围内开具发票，不准买卖、转借、转让和代理开具。(6)销货方使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联要按照顺序号装订成册。2、所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票，要注意以下几点：(1)购买方向对方索取发票时，不得要求对方变更货物或应税劳务名称，不得要求改变价税金额；(2)购买方只能从发生业务的销售方取得发票，不得虚开或代理开具发票；(3)购买方取得发票后，如发现不符合开具要求的，有权要求对方重新开具。3、纳税人进行电子商务必须开具或取得发票。4、发票要全联一次填写，一次性复写或打印，以保证各联填开的内容、金额等都保持一致。严禁开具“大头小尾”发票。5、发票不得跨省、直辖市、自治区使用。发票限于领购单位和个人在本省、自治区、直辖市内开具。发票领购单位未经批准不得跨规定使用区域携带、邮寄、运输空白发票，禁止携带、邮寄或者运输空白发票出入境。6、开具发票要加盖财务印章或发票专用章。7、开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效凭证；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”后，重新开具发票。参考资料来源：搜狗百科-发票开具

有要求的，在开票系统有的税目类的，你需要在大类范围内根据小类填写，如果与公司的业务不符，可以增加，但也要跟大类基本靠边的才行。增值税专用发票货物名称与应税劳务名称是要一致的。应税劳务，就是其收入依法应该纳税的劳务，个人或团体向其他个人或机构提供劳务，其收入应该依法纳税，就是提供应税劳务。扩展资料：应税劳务是指应当缴纳税费的除销售货物以外的某些服务项目收入，相对于非应税劳务而言的。主要存在于两种税种：增值税和营业税（营改增后营业税已经全面取消）。增值税应税劳务：加工、修理修配，交通运输业和邮电通信业（小规模纳税人3%，一般纳税人17%、11%或6%）营改增应税劳务：建筑业、金融保险业、文化体育业、娱乐业、服务业转让无形资产销售不动产。（小规模纳税人3%、5%，一般纳税人17%、11%或6%）。发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具。特殊情况下，由付款方向收款方开具。同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。发票的开具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。依据《中华人民共和国发票管理办法》。第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。参考资料：发票_搜狗百科

6，网上开店的流程是什么

一、意义篇在网上呢,要是去开店是比较容易的，不是什么困难事，现在流行的网络不用花费，大量的时间奔波于工商局以及税务局，去办理让人头疼的各种手续。二、流程篇那些文字和资料有很多的哈，你搜搜就会有很多的哈，万变不离其中就是几个流程。一两天的时间就搞定了。要是写一大片步骤看都看的眼睛花了，呵呵，没意义。三、信心篇一路不是一帆风顺，要做到不向暴风雨低头，那么即使灾难来临了，也能处之泰然的。实际上，网上是很奇妙的，开店是循序渐进的过程, 大体流程就这样，希望帮，，，到你，望采纳，千千万万要防。。骗啊。用。，。户。，，名，。上。数。字。为。，Q,Q

一网站开店的条件不是所有的人都适合网上开店，不是所有商品都适合个人网上开店销售，如果网上开店是以赚钱为目的，在网上开店之前，就应该分析自己是不是具备网上开店的条件。二选择适宜网上开店销售的商品要在网上开店，首先就要有适宜通过网络销售的商品，并非所有适宜网上销售的商品都适合个人开店销售。根据业内人士的建议，合适网上开店销售的商品一般具备下面的条件： 1）体积较小：主要是方便运输，降低运输的成本。 2）附加值较高：价值低过运费的单件商品是不适合网上销售的。 3）具备独特性或时尚性：网店销售不错的商品往往都是独具特色或者十分时尚的。 4）价格较合理：如果网下可以用相同的价格买到，就不会有人在网上购买了。 5）通过网站了解就可以激起浏览者的购买欲：如果这件商品必须要亲自见到才可以达到购买所需要的信任，那么就不适合在网上开店销售。 6）网下没有，只有网上才能买到，比如外贸定单产品或者直接从国外带回来的产品。根据以上的条件，目前适宜在网上开店销售的商品主要包括首饰、数码产品、电脑硬件、手机及配件、保健品、成人用品、服饰、化妆品、工艺品、体育与旅游用品等等。所以，网上开店要放弃一些不适合个人网上销售的商品，同时网上开店要也要注意遵守国家法律法规，不要销售. 1）法律法规禁止或限制销售的商品，如武器弹药、管制刀具、文物、淫秽品、毒品。 2）假冒伪劣商品。 3）其他不适合网上销售的商品，如医疗器械、药品、股票、债券和抵押品、偷盗品、走私品或者以其他非法来源获得的商品。 4）用户不具有所有权或支配权的商品。开店流程： 1、登陆淘宝网注册，填写帐号－－设置密码－－设置邮箱（也是支付宝帐户） 2、登陆邮箱－－激活－－支付宝激活成功 3、认证身份证：登陆淘宝网－－点击顶部＜我要卖＞－－提示认证－－输入相关信息－－上传身份证扫描件－-三个工作日内认证成功 4、认证银行卡(首先，抄录支付宝帐户，持身份证到银行办理支付宝卡通，并开通网上银行功能或者不办理支付宝卡通，直接开通网银即可)：（1）、用您的支付宝帐户登陆支付宝主页并选择进入“我的支付宝”；（2）、进入“我的支付宝”后选择“帐户管理信息”；（3）、进入“帐户管理信息”后选择“银行帐号管理”；（4）、进入“银行帐号管理”后准确填写表格，完成后点击“立即保存”；（5）、支付宝将告知您的帐户信息已经保存，银行帐号绑定完成！（6）、三天内到银行查看支付宝汇款，如果看到类似0.05元这样的就是了（7）、登陆淘宝网－支付宝－认证－输入数字0.05 （8）、登陆您的支付宝邮箱－点击激活－系统自动返回支付宝页面－成功激活！全部完成，开店考试！通过考试，就可以免费开店呢！

流程非常容易的哈，也就是主要几大步做好了哈。 1、要是已经有了银..行卡，就开通网..银； 2、最新规则要求3张照片； 3、然后去注..册一个号，注意验证邮箱就是支..付..宝号； 4、开..店认..证，上传你事先准备的照片，然后等待审核； 5、回到免费那里，进去，输入你正确的个人信息； 6、到考试了哦，你要多多的熟悉规则； 7、最后填写店铺基本信息要力求准确客观；一路不是一帆风顺，要做到不向暴风雨低头，那么即使灾难来临了，也能处之泰然的。我。。。们现在在。。。开。。，还是可以，给。。予你。们很多的辅。导和解除你们的担心的。唔扣-扣.：⒊2.O.—SmPj—O.O.⒍—MgJF—O.9.⒌

弄流程的时候就是很简单的鼠标操控哈，不复杂的。 1、去前台填写1张表，申..请开网..银； 2、这步就是照片的事情了，1共是3张的； 3、申..请帐..号，最好是邮箱申..请； 4、做好认..证工作，去传照片，就是那3张照片； 5、通过打..款来实..名认..证，务必准确； 6、到了这就是考试，先看看规则之类，做到心中有数； 7、填写信息，一般都有选择的，也可以先写以后改；顺境中的好运，为人们所希冀；逆境中的好运，则为人们所惊奇。用这句话勉励自己做事情哈。我。。们做。。得。。早，每个环节都挺。。懂，愿。。。意给。。你些深。意见......。。。 Q...Q：32O—年残辆—OO3—年破郧—9O2

实际上，网上是很奇妙的，开店是循序渐进的过程, 弄流程的时候就是很简单的鼠标操控哈，不复杂的。 1、去前台填写1张表，申..请开网..银； 2、这步就是照片的事情了，1共是3张的； 3、打开掏首页用邮箱申..请新号； 4、把之前的3种照片放到电脑上传审核； 5、进入支..付认..证界面，填写真实的个人信息提交即可； 6、设置完了，就考试，不要怕，题目不难； 7、设置好店的简介，还有介绍等等都要写好；一定要做好踏踏实实的准备，关键是执行和落实。不怕“以”字挡道，就怕“懒”字沾身。认真的了解，既然在网上呢，要是把店开了，就坚持开下去，实际上，网上是很奇妙的，开店是循序渐进的过程, 我们。是老。。。店家，有具。。体资料，包括经验，你。。最好来跟。,,着。,,我。。。们学学再说。 Q.Q..：32O岁幼羚欺OO3岁鹏否析9O2

第一步，去办网银；第二步，申请店铺；第三步，开始经营。需要一定花费的，不然不叫生意；要是不懂，我们愿意指点你、带带你... 静下心来，你会发现做什么，都不是容易的，但凡事都不难办。不涉太行险，谁知斯路断。 Q.Q,,：32O—J硷H—OO3—b障z—9O2

7，会计网上申报的步骤是怎样的

一般纳税人如何网上申报增值税　一、网上办税简易操作流程（一）基本要求和步骤1、实行网上办税的纳税人应先登录国家税务局网站进行注册：连通互联网，打开网页浏览器，输入国家税务局网址打开网站，从网站首页点击【网上办税】菜单，进入网上办税大厅，点击【注册】按钮，打开注册页面填写相关资料进行注册。注册成功后携带相关资料到主管国税机关申请开通。2、从网站首页点击【网上办税】菜单，进入网上办税大厅，输入用户名（即税务登记号）和密码，点击【登录】按钮，即可进入网上办税大厅进行业务操作。（二）一般纳税人增值税网上申报纳税简易流程1、点击【申报征收】菜单，进入申报界面，左边会显示该企业可以进行申报的税种。选择一般纳税人增值税申报，点击【进入申报】按钮。2、系统弹出对话框：上传申报描述文件。该文件与申报文件存放在同一位置，文件名为“RepFileInfo.Xml”，点击【浏览】，选择该文件，然后点击【确定】按钮，上传该文件。3、上传申报描述文件成功后系统后自动跳转到“上传申报文件”界面。根据系统给出的需上传的文件种类，逐个点击【浏览】选择需上传的文件，点击【确定】按钮，系统会弹出您此次申报所有报表名称以供确认，确认无误后点击【确定】按钮，系统会弹出“文件上传结果”页面，如果上传成功，会提示您“文件上传成功，后台正在处理申报，您可以通过申报结果查询功能稍侯再查询结果”。4、用户可使用【一般纳税人申报结果查询】获得处理后的申报结果，如果申报结果中提示申报成功，即可进行“缴税”操作。5、进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报成功后进入。6、“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。7、点击“清缴税款”按钮，系统弹出提示询问是否确定继续。点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。8、如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上申报缴税的全部操作。此时可点击“注销登录”按钮，退出网上办税大厅。二、网上申报纳税注意事项（一）纳税人以前月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管税务分局办税服务厅接受处理。（二）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行帐户，从【申报征收】首页直接进入【网上缴税】页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税机关。（三）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。三、纳税申报资料报送要求（一）进行网上申报的一般纳税人，必须在每月的征收期内抄税时报送。（二）纸质报送资料（由网上申报软件自动生成并打印）：1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》（各一式两份）2、《资产负债表》和《损益表》（一份）3、装订成册的扣税凭证（原件或复印件）4、主管税务机关要求报送的其他资料

1. 申报前的准备 1）电脑系统要求windows 2000及以上，ie浏览器版本为6.0。 2）电脑安装java虚拟机。 3）上网注册并打印申请表到所属税局开通网上办税。 4) 把www.fj-n-tax.gov.cn加入到信任域。第二步和第四步请参阅操作手册中“第一册”。2. 申报流程 2.1登陆网上办税大厅 1）打开ie浏览器，登陆福建省国家税务局网站，点击进入办税服务大厅。 2）输入“税务登记号”和“密码”点击进入网上办税系统。 3）点击“申报征收”或“纳税申报” 菜单链接进入税种选择界面。 2.2进入申报系统核对对应的申报表类型为“增值税申报表（一般纳税人）”后，点击“进入申报”按钮登录进增值税一般纳税人网上申报子系统。注意事项：有发现个别的纳税人报的税种是“增值税一般纳税人”而显示的是“增值税小规模纳税人”，这种情况的主要原因是增值税认证资格文书存在问题，请先向税收管理员说明此情况。让税收管理员核对一下资格文书是否到期。如再有问题再打技术服务热线。 2.3填写申报表 2.3.1功能菜单功能介绍： “更新基础资料”:系统带出的企业的基本信息、附表2第35栏本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票等数据如果与实际数不一致。请点击“更新基础资料”，系统重新从防伪税控等系统提取数据。出现这种情况的原因是资料的更新是在你最后去认证发票的时间之前。如果更新之后，还是存在数据不一致的情况，请及时打服务支持电话联系。 “作废此申报”:如果纳税人在执行“正式提交”申报成功，还未缴纳税款，此时发现申报错误等问题须更正申报表的，可以让税收管理员或前台在征管系统ctais2.0删除此申报表。然后通过此功能作废此次申报，修正申报表后，重新申报。2.3.2 填写申报表 1）对应表证书单税种报表名称主/附表申报表名称备注增值税 2003版增值税 (一般纳税人) 主表 2003版增值税纳税申报表(适用于一般纳税人) 必报资料附表一 2003版增值税纳税申报表附列资料一：本期销售情况明细必报资料附表二 2003版增值税纳税申报表附列资料二：本期进项税额明细必报资料其他附表 2003版增值税纳税申报表附列资料七：成品油购销存情况明细表成品油企业，且当月有业务发生时，必填，否则无须填报固定资产进项税额抵扣情况表当月有业务发生时，必填，否则无须填报四小票运输发票抵扣清单当月有业务发生,须同时进行四小票数据采集（报盘核对）。纳内防伪税控的内河及公路运输不需要采集，只需采集由于增值税运输发票抵扣联中的公路、内河已经归入货运防伪税控系统管理，因此在此表中已经不能录入公路、内河及联运发票类型的数据四小票海关完税凭证抵扣清单当月有业务发生,须同时进行四小票数据采集（报盘核对） 2）填写顺序正常情况下请依序填表写申报表及附表，即《成品油购销存明细表》（没有发生该业务的可以不填报）→“四小票导入”即《海关完税凭证抵扣清单》、《增值税运输发票抵扣清单》→《稽核结果明细清单确认》（辅导期纳税人）→《固定资产进项税额抵扣情况表》→《增值税附表二》→《增值税附表一》→《增值税申报表》→“正式提交” 2.3.3填表介绍 1）成品油购销存明细申报表成品油零售企业,且当月有发生业务的，必须填报【成品油购销存情况明细表】，格式与总局文件附件一致。如果当有没有发生业务的，可以不填。如果填写完后，要记着保存。 2）四小票导入（1）从《通用税务数据采集软件》导出申报文件：增值税货物运输发票抵扣清单和增值税海关完税凭证抵扣清单，点击“文件导入”： (2)如果当月有“运输发票”抵扣清单，选择从〈通用税务数据采集软件〉导出的“申报文件”。导入时须导入两个文件，jk文件和crc文件。 (3)点击“编辑修改”，核对导入的数据是否正确，并根据实际情况修改抵扣金税额。确定文件没错，要上传时请点击“提交” 注意事项： ①《增值税运输发票抵扣清单》、《海关完税凭证抵扣清单》当期发生该项业务的纳税人必报资料。 ② 如当期发生该项业务, 请纳税人先在《通用税务数据采集软件》采集“四小票”中的运输发票（铁路运输、航空运输、管道运输、海洋运输）的汇总数据以及海关完税凭证抵扣清单。 ③如果要修改小票数据，须先在《通用税务数据采集软件》变更重新导出。点击“删除”，先删除掉已上传的文件，然后重新上传。3) 辅导期稽核结果明细清单确认辅导期增值税一般纳税人在填写附表2前须进行辅导期【稽核结果明细清单】进行抵扣确认。点击辅导期稽核结果明细清单确认，进入：（如图），在对应的小票数据或专用数据栏点击“确认”，系统会查询并显示当期经稽核比对通过的“稽核结果明细”。例如：点击“增值税专用发票抵扣联稽核结果明细清单”确认按钮。显示当期在稽核系统稽核比对通过的“增值税专用发票抵扣清单”。在抵扣标志选择抵扣或不抵扣，框内打勾的表示可抵扣，框内没有打勾的表示不抵扣。“抵扣标志全选”表示全打勾或全不打勾。注意： ①如果“稽核结果明细清单”与你的实际数据有出入，请及时与税收管理员进行数据核对，经核对后，如果数据与查询出的数据不符，请及时与服务技术联系。 ②如果“稽核结果明细清单”已经确认，并附表2已经填写，而后才发现有误，请先删除“附表2”数据，然后重新选择抵扣或不抵扣。 4）固定资产进项税额抵扣情况表不论当月是否有发生固定资产进项的，都必须填写固定资产进项税额抵扣情况表，当月没有固定资产进项的，当期数填“0”保存。【注】如果固定资产进项税额抵扣情况表没有填写，当月的申报表是无法申报成功的。如图所示： 5）附表2填写有<成品油购销存情况明细表>业务发生的，有四小票须填报的，有稽核结果明细清单确认的要求在填写附表2之前填写完成。附表（二）自动获取两小票数据及《成品油购销存情况明细表》等数据，所以未正式申报前小票的数据发生变更或更改抵扣清单数据时，则需重新删除附表（二）。备注：辅导期纳税人，附表2 的填表说明在:办税大厅---->操作手册---->请阅读手册中的《增值税一般纳税人填表说明-附表2(辅导期)》；非辅导期增值税一般纳税人附表2的填表说请阅读手册中的《增值税一般纳税人填表说明-附表2(非辅导期).doc》；辅导期刚转正增值税一般纳税人附表2的填表说请阅读手册中的《增值税一般纳税人填表说明-附表2(辅导期刚转正).doc》。 6）附表1填写填表说明:办税大厅---->操作手册---->请阅读手册中的《增值税一般纳税人填表说明-附表1.doc》 7）主表填表注意事项： ① 如果系统带出的本年累计数与实际不符，请选中，本年累计数可以手工输入。 ②如果是“即征即退企业”须向前台或税管员申请为“即征即退企业”，只有在“后台管理系统”设置了“即征即退企业”标志。附表1和附表2的数据才会把数据带到“即征即退货物及劳务”栏。 ③填表说明请阅读手册中的《增值税一般纳税人填表说明-主表.doc》。 8）正式提交在确认申报表填写正确的情况下，点击“正式提交”。正式提交后须等到系统给出执行结果。并根据提示继续下一步的工作,打印申报表、确认缴款、或上门抄税等。（1）点击“确认提交”后提示是否确认要正式申报。根据返回信息点击“确定” （2）防伪税控纳税人须到前台办理抄税手续和缴纳税款. （3）有四小票，须到前台报盘核对和划缴税款（4）直接划款注意事项: ①一般纳税人通过门户网站填报纳税申报表及附列资料提交申报资料成功后,到:"申报征收"菜单中"申报征收查询"模块的"补打印申报表"栏目查询打印申报表及附列资料。 ②如果您是非防伪税控增值税一般纳税人，而且当月无 “四小票”（铁路运输、航空运输、管道运输、海洋运输的汇总数据以及海关完税凭证抵扣清单），直接从网上申报和发送划款请求。申报成功后请到“申报征收”栏下的“本期未缴纳税款查询”和“缴款情况查询”确认缴款成功。纸质资料的报送时限请咨询税收管理员； ③如果您是防伪税控增值税一般纳税人,或者当月有“四小票”的，请在申报期内到主管税务分局办税大厅递交纸质纳税申报资料(防伪税控企业还要持ic卡；有 “四小票”的，要带存有从《通用税务数据采集软件》导出的数据文件的存储介质[软盘、u盘])，完成申报手续。 ④在申报期内已成功申报，如发现申报错误等问题须补充或更正申报的，请到主管税务分局办税大厅办理相关手续。 ⑤一般纳税人报送的财务报表中的“资产负债表”和“损益表”不再随税种在征期报送，纳税人应及时填报以前月份的财务报表。纸质资料的报送时限请咨询税收管理员。 2.3.4票表比对内容一般纳税人通过门户网站填报纳税申报表及附列资料成功后，须在申报期内到申报窗口递交纳税申报资料以及网上填报情况反馈单，防伪税控企业还要持ic卡进行一窗式比对。（一）销项比对 1.用防伪税控报税系统和机动车销售统一发票税控系统采集的专用发票、机动车销售统一发票金额、税额汇总数分别与《增值税纳税申报表附列资料（表一）》中第1、8、15栏“小计”项合计的销售额、税额数据比对，二者的逻辑关系必须相等。 2.用防伪税控报税系统采集的普通发票金额、税额汇总数与《增值税纳税申报表附列资料（表一）》中第3、10、16栏“小计”项合计的销售额、税额数据比对，二者的逻辑关系必须相等。（二）进项比对 1.非辅导期内一般纳税人的进项票表比对内容 （1）用防伪税控认证系统和机动车销售统一发票认证系统采集的专用发票抵扣联和机动车销售统一发票抵扣联金额、税额汇总数分别与《增值税纳税申报表附列资料（表二）》中第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”中所填列的进项金额、税额栏数据比对，二者的逻辑关系是认证系统采集的税额信息必须大于或等于申报资料中所填列的进项数据。（2）用《增值税运输发票抵扣清单》中“合计”栏“允许计算抵扣的运费金额、计算抵扣的进项税额”项数据与《增值税纳税申报表附列资料（表二）》中第8栏“运费发票”的“金额、税额”项数据比对，二者的逻辑关系必须相等。 （3）用《海关完税凭证抵扣清单》中的“税款金额”栏汇总数与《增值税纳税申报表附列资料（表二）》中第5栏“海关完税凭证”的“税额”项汇总数比对，二者的逻辑关系必须相等。（4）用《废旧物资发票抵扣清单》中“发票金额”栏“计算抵扣税额”项汇总数与《增值税纳税申报表附列资料（表二）》中第7栏“废旧物资发票”的“金额、税额”栏汇总数比对，二者的逻辑关系必须相等。（2009年5月1日后取消比对）（5）用红字增值税专用发票通知单管理系统“开具红字增值税专用发票通知单”中“需要作进项税额转出”的税额与《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第21栏“税额”比对，二者逻辑关系必须相等。 2．辅导期内一般纳税人票表比对内容 （1）审核《增值税纳税申报表》附表二第3栏份数、金额、税额是否等于或小于当期稽核系统比对相符和协查后允许抵扣的专用发票抵扣联和机动车销售统一发票抵扣联数据之和。 （2）审核《增值税纳税申报表》附表二第5栏“海关进口增值税专用缴款书”份数、金额、税额是否等于或小于当期稽核系统比对相符和协查后允许抵扣的海关进口增值税专用缴款书之和。 （3）审核《增值税纳税申报表》附表二第8栏“运输费用结算单据”份数、金额、税额是否等于或小于当期稽核系统比对相符和协查后允许抵扣的运输费用结算单据之和。 （三）税款比对 用《增值税纳税申报表》第24栏“应纳税额合计”数据与税款所属期为同期的已缴纳税款总额比对，二者的逻辑关系是“应纳税额合计”小于或等于已缴纳税款总额。 3. 查询和打印 4.1缴款情况查询和手动缴款填写税款所属的起止日期，点击查询即可查看到缴款记录,包括在前台申报的缴款记录。零申报则查不到缴款记录。注意事项：请在税期内及时查询税款是否已缴纳，避免因其它原因延误了税款缴纳。查询到的缴款记录：查看到的未缴款记录，选定未缴款的记录，点击“划缴请求”： 4.2申报结果查询在补“打印申报表”栏目里，选择①增值税一般纳税人，输入要查询的税款所属日期，点“查询”按钮即可查到已经申报的记录。查询到的申报结果如图：点击要打印的报表，然后点击最下面打 “打印”按键，出现如图：点击“预览打印”，显示：如果出现提示要安装站点的根据页面的提示把当前站点加入到信任站域后，关闭所有网站，重新打开ie登录到国税网，进行打印。