单位培训如何为授课人报税，辅导期的报税具体流程是怎么样

来源：整理时间：2022-12-30 10:00:53 编辑：金融知识手机版

1，辅导期的报税具体流程是怎么样

辅导期一般纳税人取得的增值税发票当月验证次月抵扣，开具的增值税发票各地规定不同，一般是按开具的金额预存部分税款。你是第一次申报，也就是说没有进项税额，只有应纳税额。需要报送增值税主表、附表一、附表二，财务报表，有的地方还需要报送现金流量表。首先登陆纳税申报系统，通过网络报送数据，然后IC卡（也有用软盘、u盘）抄税，再到税务机关清卡，报送数据比对成功的话，报税成功。

辅导期的报税具体流程是怎么样

2，培训学校如何纳税

首先，取得教育局审批的资质证书，然后去当地民政部门办理民办学校注册事宜。民政部门的批准证书取得后，在技术监督局办理组织机构代码证。上述证书取得后且民政批准证书取得一个月之内，去地税局办理地税税务登记。根据税务机关核定的税种，按期缴纳税金。

《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定，对于个人经政府有关部门批准，取得执照，从事办学取得的所得，应按“个体工商户的生产、经营所得”应税项目计征个人所得税。据此，对于个人办学者取得的办学所得用于个人消费的部分，应依法计征个人所得税。根据上述政策规定，如果你是办的学历教育则免征营业税，征收个人消费部分的个人所得税；如果是非学历教育则应按规定缴纳营业税、个人所得税。

培训学校如何纳税

3，辅导期一般纳税人申报流程是怎样的

辅导期一般纳税人申报流程如下：（一）报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表，抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。（二）一般纳税人抄税、报税应当注意的事项：1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税；否则就有可能造成存根联漏采集；2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录；3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。现在实务中税务机关对这一方面管理比较人性化，一般可以直接申请为一般纳税人。

辅导期一般纳税人申报流程是怎样的

4，公司为辅导期一般纳税人怎么缴税

这个月你开了5000元销项税的发票,那你这个月是不用交增值税的.因为你上月认证的13000元进项税这个月抵扣.借:应交税费-应交增值税(进项税) 13000贷:应交税费-应交增值税(待抵扣税金) 13000

就像正常的一般纳税人一样缴税，销项税减去进项税余额缴纳，其他比如城建税、教育附加，就按缴纳的增值税计算缴纳就行了。比如销项税100，进项税20，应纳增值税就是80，用80*城建税税率就是你应缴的城建税。

辅导期最好完成税赋，就好转正，那你下个月就多开点发票。多交点税，只要帐没错，就不用怕

没有税交，就不要强求，谁叫你上个月认证了那么多的进项税，告诉你吧，下几个月就不认证进项税，或少认证点，就有税交了。（税局不存在什么愿不愿意的问题，只要是你的核算上没有问题，就是税务总局的人来查账，也不能拿你怎么样）

正常的话是不用交的，想交的话，多开销项啊，哈哈辅导期一般有个开票总额的要求，税负的要求，想转正，多交点税就可以了多为国家做了贡献，转正就没什么问题了

5，辅导期一般纳税人网上报税流程是怎样的

网上报税的流程:开电脑－连通网络－打开IE浏览器－登陆当地税务局网上申报地址－输入税号和密码－进入税务系统－税务申报－比如增值税申报表（可按其提示操作）－点击打开－输入数据－点击上报－显示上报成功－申报缴纳－缴纳成功－完成。

1.抄税：一、用户抄报税流程抄税写ic卡-→打印各种报表-→报税 a、抄税起始日正常抄税处理；进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→正常抄写ic卡成功 b、重复抄上月旧税：进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→抄上月旧税成功 c、金税卡状态查询进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息 2.报税：将抄税后的ic卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你ic卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。 3.认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。

6，一般纳税人辅导期怎么抄税报税要详细的哦

辅导期的一般纳税人抄税，需要拿着一般纳税人的资格证、IC卡、网上报税的申报表、当月的财务报表、稽核通知，上述材料需要盖上单位的公章。先到国税大厅找办事人员在稽核通知上盖章，然后拿着盖了章的稽核通知和上述其他材料到国税大厅进行手工抄税。还没有办理IC卡的一般纳税人也需要到前台手工抄税，走的程序和有IC卡的一样。把除IC卡以外的资料交给国税大厅办事人员进行抄税。注：处于抄报税期间的企业不能购买发票，需要等到抄报税结束之后才能购买发票。

一般纳税人辅导期抄税报税程序：每月25日至31日验证本月取得的增值税进项发票，每月1日在本公司开票电脑中对上月所开出的增值税销项发票抄税，每月1日至8日为税务局抄税时段，持IC卡和清单到税务局抄税。每月1-10日为税务局申报时段，在本公司申报电脑中对上月报表进行申报，持打印报表和软盘到税务局申报（抄税和申报可同时进行）普通发票领购比较简单带财务、法人章和发票领购本，旧发票到税务局领购，增值税发票领购还要携带发票清单。办理发票增量要提前到税务局申请。账务处理和正式一般纳税人一样的，只是进项税的抵扣时间要比正式一般纳税人要晚一个月。正式一般纳税人：当月认证，当月抵扣辅导其一般纳税人：当月认证，经过全国比对一致后，次月抵扣。

7，谁知道辅导期一般纳税人如何报税

11月份，增值税申报表三表不用填写直接空表保存申报即可。至于以后月度辅导期内销项开票，当月开多少就报多少。取得的进项发票，当月不得抵扣，应先放入表三的待抵扣进项税额，次月转入前期认证当期抵扣税额。辅导期结束后，当月认证进项发票当月抵扣

和普通的一般纳税人差不多,就是每个月五号前要去税局拿到稽核通知书才能申报,辅导期第一个月不能在网上申报,要到税局申报

要凭《稽核比对结果通知书》的认证结果抵扣进项，在附表二中分别填写：请参考附表二：“三、待抵扣进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法规定不允许抵扣的进项税额情况。 1、第30行“期初已认证但未取得稽核相符结果而未申报抵扣”，填写以前期已认证，未取得稽核相符结果，按照税法规定，暂不予抵扣，结存至本期的防伪税控增值税专用发票，应与上期第33栏“期末已认证但未取得稽核相符结果而未申报抵扣”栏数据相等。实行辅导期一般纳税人管理，并实行“先比对，后抵扣”的比对后需抵扣进项税额的增值税专用发票期初部分在本栏次填报。 2、第31行“本期认证但未取得稽核相符结果而未申报抵扣”，填写本期认证相符，但因按照税法规定暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣，而未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票。 3、第32行“按照税法规定不允许抵扣”，填写期末已认证相符但未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票中，按照税法规定不允许抵扣，而只能作为出口退税凭证或应列入成本、资产等项目的防伪税控增值税专用发票。包括外贸出口企业用于出口而采购货物的防伪税控增值税专用发票；纳税人购买固定资产的防伪税控增值税专用发票；因退货将抵扣联退还销货方的防伪税控增值税专用发票等。 4、第33行“期末已认证但未取得稽核相符结果而未申报抵扣”，填写截至本期期末，按照税法规定仍暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣且已认证的防伪税控增值税专用发票情况。实行辅导期一般纳税人管理，并实行“先比对，后抵扣”的比对后需抵扣进项税额的增值税专用发票本期期末累计部分在本栏次填报。 5、实行辅导期一般纳税人管理，并实行“先比对，后抵扣”的，填写本期末累计未收到比对结果的海关完税凭证、废旧物资普通发票和货运发票等部分在第35、36、37、38等行次填报。

11月份要零报税，到税务局申报。拿到U棒和IC卡就可以自己开票和报税了，但开票可能还需要到税务局指定的共享代开票地方，转正后才可以自己开票的。还有在买发票的时候也是比较麻烦的，如果是在月头买发票的话，必须要抄税和报税清卡都好了才给买，而且还要预缴税款的。

一般纳税人辅导期第一个申报月（在有机打发票前提下）抄税是1号，报税是10号前，虽然税务规定15号前就可以，但因为它的锁死期是10天，所以都是10号前去申报。报税的IC卡是用来每月10号前到所属税务局纳税窗口进行申报用的。金税公司有两张卡，一张金税卡和一张IC卡。金税卡是你去金税公司装金税系统时工作人员插在主机里面的卡，平时用到的是金税公司的IC卡，用途是开发票、买发票、抄、报税。报税时IC卡和金税公司的IC卡同时交给税务局的纳税窗口，报税的IC卡是中兴通公司提供的，是一般纳税人卡报的一种形式（有的市区要求一般纳税人卡报，不要求的就可以网报）