冲提税是什么，多提的税金应怎样冲回

1，多提的税金应怎样冲回

什么税，有的可以直接冲回，比如营业税金及附加

这是你四舍五入的原因，仔细看看是哪个明细税金项目多提了0.01元，然后就把他冲掉。

多提的税金应怎样冲回

2，怎样去冲多提的税金

这是你四舍五入的原因，仔细看看是哪个明细税金项目多提了0.01元，然后就把他冲掉。

次月可以少计提，或者把原先计提的凭证原样冲回，再按正确的做凭证。

怎样去冲多提的税金

3，计提税金计入营业税金及附加最后转入本年利润这不是本身就冲

你计提时贷方是应交税金.是负债.是税计提了还没交。交时借此科目才借贷平衡啊.

上月提取的税已经结转了损益这个月只冲应交税金就行了本月末提取的月末要结转损益下月初交税

计提税金计入营业税金及附加最后转入本年利润这不是本身就冲

4，什么是提税

提税，就是计算应交税费，记在贷方；交税，是实际已经交纳的税费，记在借方；全额交税后，余额为零，表示应交的税都交完了。如果余额在贷方，就是说还有未交的税款。

提税其实也是提费用现在科目不是改成应交税费和所得税费用了吗和计提折旧一样

首先你得确定你们公司的行业,属于应交的税目.这是计税依据.报税一般都分地税和国税两块.国税从vpdn进去,地税有个地税因特网.

提税的意思是指预计。比如你1月的收入是100块，那么你缴税是二月15号之前用现金去交一月的税，这张税票的日期就是2月份实际交的日期，不能再做到一月的账里去。所以一月底就要把你一月要交的税计提起来放着，二月份交了来冲。相当于一个时间差的意思。

缴税一般都是缴的上月的，提税一般是提的本月的，提税就是计提税金，像计提城建税、教育费附加等等。。

5，多提增值税怎样冲减

不用再做什么处理了，只是在本月计提时减去上月多计提那部分即可。不懂可继续追问！祝好~~~

日常主要经营活动应负担的税金及附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。这些税金及附加，一般根据当月销售额或税额，按照规定的税率计算，于下月初缴纳。其计算公式为：消费税=应税消费品的销售额*消费税税率城建税额=（当期的营业税+消费税+增值税的应交额）*城市维护建设税税率教育费附加=（当期的营业税+消费税+增值税的应交额）*教育费附加税率企业按照规定计算出应由日常销售业务负担的税金及附加，借记本科目，贷记“应交税金—应交营业税”、“应交税金--应交消费税等科目。特别说明：小企业收到因多计等原因退回的消费税、营业税等原记入本科的各种税金，应于收到时冲减收到当期的营业税金及附加，借记“银行存款”科目，贷记本科目。期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后科目应无余额。所以，主营业务税金及附加和增值税有一定联系，但仅仅是在计提城建税和教费附加时列入计算。城建税和教费附加根据当期流转税总额分别根据税率确定。

6，如何补提所得税

2012年冲2011年费用并调整所得税，是不是应该通过“以前年度损益调整”来调整。不如直接调整在2012年，借：费用贷：现金，在一季度预缴所得税时计算当季所得税

需要不计提，否则，“应交税费-应交企业所得税”会出现借方余额。按照6-8月份的利润总额依照企业所得税适用税率计提。借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税问题补充回答：对的

借：所得税 -3090*.25 贷：应缴税金-企业所得税 -3090*.25

各种税金的核算方法　　一、会计实际工作中，并不是所有的税金都通过应交税金科目来核算的。　　二、通过应交税金科目核算的有：　　（一）营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等　　1、营业税的计提和结转月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金　　（1）提取时借:主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加　　（2）结转时借：本年利润贷：主营业务税金及附加　　（3）上缴税金时借：应交税金--营业税借：应交税金--城建税借：其他应交款--教育费附加贷：现金或银行存款　　2、所得税（1）季末、年末提取所得税时（按利润总额提取）借：所得税贷：应交税金--应交所得税　　（2）结转所得税借：本年利润贷：所得税　　（3）上缴时借：应交税金--应交所得税贷：银行存款或现金　　3、增值税　　（1）购货时借：原材料借：应交税金--应交增值税（进项税额）贷：银行存款　　（2）销售货物时借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金--应交增值税（销项税额）　　（3）上交时借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额）贷：银行存款　　4、消费税　　（1）计提消费税时借：主营业务税金及附加贷：应交税金――应交消费税　　（2）上交时借：应交税金――应交消费税贷：现金或银行存款三、不通过应交税金科目核算的有：房产税、土地使用税、印花税、车船使用税、个人所得税　　1、企业缴纳房产税、土地使用税、印花税、车船使用税时，直接记：借：管理费用--税金（房产税、土地使用税、印花税、车船使用税）贷：银行存款或现金　　2、代扣代缴个人所得税　　（1）付工资时借：应付工资贷：应交税金（或其他应付款）--个人所得税贷：现金　　（2）上交个人所得税时借：应交税金（或其他应付款）--个人所得税贷：现金或银行存款。

1、上年度的损益不能影响本年度的利润表，所以不能计入所得税费用科目。借：以前年度损益调整贷：应缴税费-企业所得税。2、不明白为何要冲减费用，是科目有误还是合算有误？如果是科目有误就调整科目，这不影响当期利润，如果是合算有误，也不能影响当期利润。这个问题不了解情况暂无法回答。

7，关于增值税冲红

开出的增值税专用发票如果隔月了，一定要红冲的，因为已经抄报税了。先在开票系统中填写红字发票申请单，打印后一式两份，同时提交原票的抵扣联、入账联的复印件，情况说明，经办人身份证复印件，红票申请单的电子档给税务局审批。审批下来后会有一张红字发票通知单，拿到后就可以在开票系统中开红票了。注意：提交的所有复印件均需盖公章。最好把需作废的发票原件也带上。如果你递交申请的日期超过了原开票日期的30天，那还要提拱买方的情况说明，所以要快点去申请。

“对方单位说让我单位开具退货或货品折让证明.”是以前的规定,不过证明单是购货方主管国税开具给开票（销货方）方的，然后开票方凭证明单开具负数发票。“我这边的国税说要对方国税给出冲红通知单,我单位才可冲红.”的说法是正确的，这是新的规定，从2007年1月1日起执行。依据如下：国家税务总局《关于修订的通知》(国税发〔2006〕156号) ...... 第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。第十五条《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。第十六条主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》，附件4）。《通知单》应与《申请单》一一对应。第十七条《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。《通知单》应加盖主管税务机关印章。《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。第十八条购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。第十九条销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。 ......

以前留下的进项税额不用抵扣？只能当月抵扣？对方未认证你也可以入进项的吗(对方还没记入主营业务收入你收到的也可以做进项的吗)冲红的话我能做进上个月的帐么？上月的报表肯定不能改了对方没有认证好象不用冲红那么麻烦

来不及了，即是发票退回也没有用了，因为开出的发票要抄报税，是冲减不掉的。冲红是这个月，进不了上个月的，因为这是由税控机控制，你记帐是改变不了的。冲红在自已的开票系统中填写申请上传给税务局，等通知书到了再开红票。