为什么要对企业进行纳税评估，为什么企业财务管理需要纳税筹划

来源：整理时间：2022-12-03 18:05:03 编辑：金融知识手机版

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1，为什么企业财务管理需要纳税筹划
2，税务新规是不是评估不稽查稽查不评估
3，企业所得税申报怎样用好税收政策风险提示服
4，进行税收筹划的原因是什么
5，如何对企业进行估值

1，为什么企业财务管理需要纳税筹划

不偷税漏税不等于不可以少交税。这可是个技术活

一、纳税筹划和财务管理概述（一）纳税筹划的概念特征（二）企业财务管理定义内容（三）纳税筹划与企业财务管理的关系二、纳税筹划对企业财务管理的影响（一）纳税筹划对企业财务管理内容的影响1、纳税筹划对企业财务管理的理论影响2、纳税筹划对企业财务管理的现实影响（二）纳税筹划对企业财务管理决策的影响三、纳税筹划在企业财务管理中的应用（一）企业筹资中的纳税筹划（二）企业投资决策中的纳税筹划（三）企业生产经营中的纳税筹划四、纳税筹划对财务管理影响的案例分析

为什么企业财务管理需要纳税筹划

2，税务新规是不是评估不稽查稽查不评估

应该没有这个说法一.纳税评估与税务稽查不是一回事，虽然同为对企业纳税申报情况进行检查，但还是有很大区别：1，从纳税评估方面讲，国家税务总局《关于印发〈纳税评估管理办法（试行）〉的通知》（国税发〔2005〕43号）中《纳税评估管理办法（试行）》（以下简称《办法》）第二条规定，纳税评估是指税务机关运用数据信息对比分析的方法，对纳税人和扣缴义务人纳税申报（包括减免缓抵退税申请）情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断，并采取进一步征管措施的管理行为。2.《办法》规定，纳税评估工作主要由基层税务机关的税源管理部门及其税收管理员负责，重点税源和重大事项的纳税评估也可由上级税务机关负责。第二，从税务稽查方面讲，按照国家税务总局《关于印发〈税务稽查工作规程〉的通知》（国税发〔1995〕226号）中的《税务稽查工作规程》解释，税务稽查是税务机关依法对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴义务情况所进行的税务检查和处理工作的总称。税务稽查包括日常稽查、专项稽查、专案稽查等。税务稽查的基本任务是：依照国家税收法律、法规，查处税收违法行为，保障税收收入，维护税收秩序，促进依法纳税，保证税法的实施。 1.《规程》规定，税务稽查对象中经初步判明具有以下情形之一的，均应当立案查处：偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税以及为纳税人、扣缴义务人非法提供银行账户、发票、证明或者其他方便，导致税收流失的；未具有前述所列行为，但查补税额在5000元~20000元以上的（具体标准由省、自治区、直辖市税务机关根据本地情况在幅度内确定）；私自印制、伪造、倒卖、非法代开、虚开发票，非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票，伪造、私自制作发票监制章、发票防伪专用品的；其他税务机关认为需要立案查处的。2.按照《规程》规定，税务稽查实施前应当向纳税人发出书面稽查通知，告知其稽查时间、需要准备的资料、情况等，但有下列情况不必事先通知：公民举报有税收违法行为的，稽查机关有根据认为纳税人有税收违法行为的，预先通知有碍稽查的。实施税务稽查应当两人以上，并出示税务检查证件。实施税务稽查时，可以根据需要和法定程序采取询问、调取账簿资料和实地稽查等手段进行。调取账簿及有关资料应当填写《调取账簿资料通知书》、《调取账簿资料清单》，并在3个月内完整退还。

税务新规是不是评估不稽查稽查不评估

3，企业所得税申报怎样用好税收政策风险提示服

详细分析风险提示的有关流程，以便更好的享受税收政策风险提示服务。一、接受风险提示服务需要先上传相关信息。税收政策风险提示服务是在纳税人正式申报纳税前进行的，需要首先采集纳税人的财务数据、税收优惠事项等有关信息，纳税人应当提前一天将本企业的财务报表、企业所得税优惠事项备案表等信息，通过互联网报送至税务机关。纳税人之前已经完成以上信息报送的，无需重复报送。二、纳税人有是否接受风险提示服务的选择权。在互联网上填报完成《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（A类，2014年版）后，如果选择“风险提示服务”功能，系统就会对纳税人提交的申报表数据和信息进行风险扫描，并在较短的时间内（一般不超过30秒），系统将风险提示信息反馈给纳税人。如果纳税人不选择，系统不会主动提示。三、纳税人对系统反馈的风险提示信息，可以选择修改，也可以选择忽视。申报系统只提示风险，不会强行阻碍申报，纳税人获得风险提示信息后应当对有关风险点进行审核，如果审核发现确有问题应当立即修改；如果发现相关数据核算清楚，符合企业所得税法及相关规范性文件的规定，可以不做修改。但因为保留这类风险可能受到税务机关关注，进而对企业开展纳税评估或税务检查，企业需要注意保存好有关证据以备陈述申辩使用。四、税收政策风险提示服务建立了“申报、扫描、提示、修改”网络服务闭环，纳税人在正式申报前可多次重复以上环节，且通过互联网即可完成所有操作。如果纳税人选择“申报”功能正式申报后发现申报数据错误，则只能前往办税服务厅办理更正申报。因此，纳税人选择“申报”要慎之又慎，需要实现对系统提示的全部风险点逐一排查，作出修改或保留的结论，并留存好相关证据，之后再上传申报信息。如果上传申报信息后又有需要修改的事项，只能到办税服务厅人工修改，影响工作效率。需要注意，税收政策风险提示服务不改变纳税人依法自行计算申报缴纳税额、享受法定权益、承担法律责任的权利和义务，所提示的风险信息仅供纳税人参考。因此纳税人一切申报数据必须保证真实准确，既不能对风险提示置之不理，不作核实，也不能盲目按照风险提示的要求扭曲事实，随意修改，以致发生虚假申报，造成新的税收风险。

选择“查账征收”的纳税人通过新网厅填报年度企业所得税申报表时建议使用“政策风险预警扫描”功能进行风险扫描，该功能可以利用不超过30秒的时间扫描出申报数据是否存在错误，有效提高纳税人申报数据质量、降低涉税风险。

企业所得税申报怎样用好税收政策风险提示服

4，进行税收筹划的原因是什么

纳税筹划并不是自古便有，它是一定历史时期的特定产物，其产生具有主观和客观两方面的原因。1.纳税筹划产生的主观原因任何纳税筹划行为，其产生的根本原因都是经济利益的驱动，即经济主体为追求自身经济利益的最大化。我国对一部分国营企业、集体企业、个体经营者所做的调查表明，绝大多数企业有到经济特区、开发区及税收优惠地区从事生产经营活动的愿望和要求，其主要原因是税收负担轻、纳税额较少。我们知道，利润等于收入减去成本(不包括税收)再减去税收，在收入不变的情况下，降低企业或个人的费用成本及税收支出，可以获取更大的经济收益。很明显，税收作为生产经营活动的支出项目，应该越少越好，无论它是怎样的公正合理，都意味着纳税人直接经济利益的一种损失。2.国内纳税筹划的客观原因任何事物的出现总是有其内在原因和外在刺激因素。纳税筹划的内在动机可以从纳税人尽可能减轻纳税负担的强烈欲望中得到根本性答案。而其客观因素，就国内纳税筹划而言，主要有以下几个方面：(1)纳税人定义上的可变通性。任何一种税都要对其特定的纳税人给予法律的界定。这种界定理论上包括的对象和实际上包括的对象差别很大，这种差别的原因在于纳税人定义的可变通性，正是这种可变通性诱发纳税人的纳税筹划行为。特定的纳税人要缴纳特定的税?如果某纳税人能够说明自己不属于该税的纳税人，并且理由合理充分，那么他自然就不用缴纳该种税。这里一般有三种情况：一是该纳税人确实转变了经营内容，过去是某税的纳税人，现在成为了另一种税的纳税人;二是内容与形式脱离，纳税人通过某种非法手段使其形式上不属于某税的纳税义务人，而实际上并非如此;三是该纳税人通过合法手段转变了内容和形式，使纳税人无须缴纳该种税。(2)课税对象金额的可调整性。税额计算的关键取决于两个因素：一是课税对象金额;二是适用税率。纳税人在既定税率前提下，由课税对象金额派生的汁税依据愈小，税额就愈少，纳税人税负就愈轻。为此纳税人想方没法尽量调整课税对象金额使税基变小。如企业按销售收入交纳营业税时，纳税人尽可能地使其销售收入变小。由于销售收入有可扣除调整的余地，从而使某些纳税人在销售收入内尽量多增加可扣除项目。(3)税率上的差别性。税制中不同税种有不同税率，同一税种中不同税目也可能有不同税率，这种广泛存在的差别性，为企业和个人进行纳税筹划提供了良好的客观条件。(4)全额累进临界点的突变性。全额累进税率和超额累进税率相比，累进税率变化幅度比较大，特别是在累进级距的临界点左右，其变化之大，令纳税人心动。这种突变性诱使纳税人采用各种手段使课税金额停在临界点低税率一方。

需要对经济活动的各个方面内容进行事先科学安排，有助于企业经营管理水平的提高、理财、组织。从而达到企业经济利益的最大化。二是规避税务风险纳税筹划是指纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的，在税法所允许的范围内。通过纳税筹划使企业达到绝对减少税额负担、交易等各项活动进行事先安排的过程。

（一）有利于企业经济行为有效率的选择，增强企业竞争能力1、有利于增加企业可支配收入。2、有利于企业获得延期纳税的好处。3、有利于企业正确进行投资、生产经营决策，获得最大化的税收利益。4、有利于企业减少或避免税务处罚。（二）有利于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，增加国家收入。1、有利于国家税收政策法规的落实。2、有利于增加财政收入。3、有利于增加国家外汇收入。4、有利于税收代理业的发展。希望我有帮助到您，如果觉得太麻烦或者想了解更多可以随时咨询我们哦

5，如何对企业进行估值

市盈率还是比较好的办法，目前很多风投都用。下文为引用学习到的材料，分享一下。具体实施时，先挑选与你们可比或可参照的上市公司，以同类公司的股价与财务数据为依据，计算出主要财务比率，然后用这些比率作为市场价格乘数来推断目标公司的价值，因为投资人是投资一个公司的未来，是对公司未来的经营能力给出目前的价格。所以应用：公司价值＝预测市盈率×公司未来12个月利润公司未来12个月的利润可以通过公司的财务预测进行估算，那么估值的最大问题在于如何确定预测市盈率了。一般说来，预测市盈率是历史市盈率的一个折扣，比如说NASDAQ某个行业的平均历史市盈率是40，那预测市盈率大概是30左右，对于同行业、同等规模的非上市公司，参考的预测市盈率需要再打个折扣，15-20左右，对于同行业且规模较小的初创企业，参考的预测市盈率需要在再打个折扣，就成了7-10了。这也就目前国内主流的外资VC投资是对企业估值的大致P/E倍数。比如，如果某公司预测融资后下一年度的利润是100万美元，公司的估值大致就是700-1000万美元，如果投资人投资200万美元，公司出让的股份大约是20％-35％。

挑选好公司, 就像在一群大学生中, 找到5年后发展好的一群人, 其次是签约把这群人拿下来的价格应该越便宜越好, 这样虽然自己是个懒人, 但蹭这群优秀小夥伴的劳动成果就能让我不用工作生活愉快了。A股大学到目前有大约3600位大学生, 注册制实施之后学生人数可能会来到4000人, 同时退市制度逐步被落实, 未来每年还有40位左右的学生会因为各种原因被退学, 因此我们出于谨慎, 对于有点问题的学生就不要签约了。真正未来会持续有稳定大发展的学生人数很可能也不足200人, 但好处是我们也没那么多钱需要投出去, 仅需要找到5个10个确定性最高的分散投资就足够了。从14年分析公司至今, 好的公司大致要符合下面20条用户画像:1. 这个同学你认识嘛连公司做什么都不知道的,就不投。2. 这个同学的学科干嘛的, 从哪赚钱从哪花钱?看不懂公司所处的产业, 找不到公司的上下游关系,就不投。3. 这个同学之前每年都在进步嘛?之前没在以25%速度进步, 没什么长进甚至退步的公司,不投。4. 这个同学之前有过表现稀烂的时候嘛好公司即使行业谷底, 同行亏损, 也不会亏损或利润大幅下滑, 会大受影响业绩暴雷的不投。5. 这个同学实习做的好嘛好公司要在已经经过最危险的研发阶段, 开始进入规模复制阶段才投 ,要赌什么新东西颠覆行业的太危险了不要投。6. 这个同学是养猪挖矿的嘛很多产业是周期性行业, 比如养猪挖矿水泥钢铁, 这种行业的公司之前一两年赚钱不代表未来也会赚钱, 任何竞争者投钱就会上产能血洗市场的话, 不要投。7. 这位同学明年要怎么进步你清楚嘛公司下一年度要有清晰的利润提升计画, 比如产能增加,价格上升, 门市铺开, 成本下降等, 这些利润提升计画要清晰的能够计算, 如果你计算不出来提升比例, 就不要投。8. 这位同学的爸妈看好他嘛公司的高管, 大股东过去两年要是净增持的, 连自己家的人都抛售的公司不要投。9. 这位同学是做低毛利传统产业的嘛毛利率低于15%的多半是传统行业, 这种行业很少有公司能快速增长, 如果你也找不到他成本管理的竞争优势在哪, 有可能是财务造假,不要投。10. 这位同学做的事情杂嘛,有梦想嘛好的公司不会又做地产又搞啥的, 会有清晰聚焦的主业, 领导层会有自己在产业中的使命与愿景, 什么赚钱投什么的公司不要投。11. 这位同学之前说到做到嘛好的公司年报中规划的事情会认真去落实, 烂公司的来年规划会随便写写管理提升成本控制但缺少具体细节, 也不会认真去落实, 自己没有愿景或说话像放屁的不要投。12. 这位同学的成绩是刷出来的嘛好的公司每年现金流是正的, 如果发现大量应收帐款, 客户集中度很高,现金流与利润长期不匹配, 有可能是财务造假,不要投。13. 这位同学会正面回答我们的提问嘛好的公司会回答投资者问答平台上的问题, 过去一两年其他人问的问题通常也是你会需要知道的, 要都看过, 根本不回答或老是含混其词的公司不要投。14. 这位同学的成绩单你看过了嘛公司会在年报中说自己来年的规划, 愿景, 对未来的判断等, 自己一定要看过年报不要依赖别人写的研究报告, 年报都没写规划的不要投。15. 这位同学负债多嘛成长期公司负债率在20%~60%是合理的, 过高的负债有很高风险, 并且会缺少行业变化的回旋能力, 不要投。16. 这位同学进步速度在放缓嘛3年内增速趋势性放缓的公司要小心, 首先根据市盈率=增长速度的原则, 市净率会下滑, 如果净利润也萎缩那会发生著名的戴维丝双杀, 股价会崩盘, 3年内趋势性下滑并接近转负的公司不要投。17. 这位同学的学科未来需求会增加嘛公司所在的行业, 产品需求量应该是向上的, 靠自己的常识回答这个问题, 行业整体在萎缩的公司不要投。18. 这位同学的学科什么时候会大面积失业再好的公司有一天也会出现颠覆性的技术, 不要相信公司能转型, 关注颠覆性技术的发展, 一旦出现了颠覆性技术就不要投了。19. 签约金便宜嘛市盈率=增长速度,公司的PE应该在30以下, 以15~25为佳, 市净率基本要在5倍以下, 市净率超过5或是PE超过30都不要投了。20. 这位同学有通过17条以上的检测嘛没有完美的公司, 能够通过以上17条检验的公司就足够好, 可以投了。教你财富从零到有, 浅显易懂原创理财笔记, 让投资小白也能收益8％～20％？快来关注我的微信公众号拿破仑每日金股吧！

对企业进行估值，市盈率还是比较好的办法，目前很多风投都用。具体实施时，先挑选与你们可比或可参照的上市公司，以同类公司的股价与财务数据为依据，计算出主要财务比率，然后用这些比率作为市场价格乘数来推断目标公司的价值，因为投资人是投资一个公司的未来，是对公司未来的经营能力给出目前的价格。所以应用：公司价值=预测市盈率×公司未来12个月利润公司未来12个月的利润可以通过公司的财务预测进行估算，那么估值的最大问题在于如何确定预测市盈率了。