小规模纳税人水利基金如何申报，怎样做小规模纳税人的税务申报

来源：整理时间：2022-12-31 13:29:52 编辑：金融知识手机版

1，怎样做小规模纳税人的税务申报

小规模纳税人：1、在国税报：增值税，2、在地税报：城建税，教育费附加，印花税，人民教育基金，个人所得税，土地税，房产税，车船税。大概就这些，所得税开办时给你们核在国税就在国税报，在地税就地税报。

qsdoeqw - ：1、你如果是小规模纳税人：国税交税种有：增值税、企业所得税（个体户、个人独资企业不用报）。地科交的税种有个人所得税、城建税、教育费附加、印花税等。 2、国、地税都是一个月报一次申报表和财务报表，企业所得税按季报，年度报所得税汇算清交报表。前面几个月如果是零申报的话，只要表格划“/”或填零就可以了。

现在都可以先在网上申报，然后再到税务局确认水利建设基金是根据流转税算出来的，和教育费附加是一个类型的，算法也一样印花按购销合同上的金额乘以万分之三就可以了，自行购买，自行贴花，自行划销

怎样做小规模纳税人的税务申报

2，零申报小规模纳税人的水利建设基金依据是什么

水利建设基金的缴费依据为应税销售额依照规定缴费比例计算缴纳，零申报说明没有销售额，因此，不需要缴纳水利建设基金。

水利建设基金是根据国务院有关规定征收，用于水利建设的专项基金，由中央水利建设基金和地方水利建设基金组成。地方水利建设基金主要是指用于城市防洪及中小河流、湖泊的治理、维护和建设的水利专项基金。　　1、缴费人。地方水利建设基金的缴费人为企事业单位、个体工商户和企业在岗职工。　　2、计征依据、费率和应纳基金的计算。凡有销售收入和营业收入的企事业单位和个体经营者，按其上年销售收入或营业收入的0.6‰征收地方水利建设基金。其中，银行（含信用社）按上年利息收入的0.4‰征收，保险公司按上年保费收入的0.4‰征收；各类信托投资公司、财务公司等非银行金融机构按上年业务收入的0.6‰征收。对企业在岗职工按每年每人20元的标准征收水利建设基金（乡镇企业在岗职工10元）。　　应纳基金额＝销售收入或营业收入×适用征收率。　　3、其他有关规定。对月营业收入或销售收入达不到流转税起征点的不征收；对上年无销售收入或营业收入的企业，按当年实际实现的收入按月计征。满意望采纳！

零申报小规模纳税人的水利建设基金依据是什么

3，小规模纳税人只开通用发票要怎么报税

小规模纳税人报税流程：　　每月所需上交报表：国税要报资产负债表，损益表，增值税申报表(适用于小规模)带上用过的发票存根联。　　地税报资产负债表，损益表，纳税申报表包括：城建税、教育费附加、印花税、个税、水利基金的报表。　　每个月月初就是10号之前报税。(国税：每月10日之前。地税：每月13日之前。)　　增值税报税流程：(小规模纳税人)　　1、先领表：小规模纳税人报税先到税务机关(一般是征收所或者征收大厅)去领表，小规模需要报送一份增值税申报表的主表，和一份附表;最好是征期(每月一到十号)以前去领表，税务人员有时间回答你问题，等征期人都排队申报，想问个问题都没问不上。每月中旬一般都没什么人。　　2、表格也可到国家税务总局网站下载。但是推荐去征收所去拿，一是可以认识地方，而是熟悉一下税务征收窗口，因为有的征收所，是按地区或者经济性质、有的是按是否是一般纳税人来划分窗口的，要是不知道在哪个窗口申报，排半天的队也算是白排!　　3、领表后在每月十号前申报，推荐一、二号就来，一是有错可以改，二是那时候人少。想简单点就找报税代理咯！

每月月初申报上月的税，如果你是网上报税的话，填好你的财务报表及其他的报表，在营业税申报表的营业额填写1980，税率是核定的4%，应交税就会自动算出来，也就是1980*4%=79.2元，带征税也是自动计算的，就是79.2*7%（城建税）+ 79.2*3%（教育费附加）+79.2*2%(地方教育费附加)+79.2*1%（河道管理费)=10.30，你一共要交的税是89.5元。如果你是手工报税的话，填定资产负责表，损益表，小规模增值税报表（没有就0申报），再把你开票的金额填进营业申报表，再填写带征税申报表，到税务大厅报税窗口提交就可以了。

小规模纳税人只开通用发票要怎么报税

4，小规模纳税人营业收入多少元以上需要交水利基金

只要有营业额,就要缴水利基金。水利建设基金的征收标准：公司、企业、从事生产经营的事业单位，按当年销售收入或营业收入的1‰征收；对达到税收起征点的农村个体工商户按每户每年50元征收；达到起征点的城镇个体工商户每户每年100元征收；银行（含信用社）按当年利息收入的0.6‰征收；保险公司按当年保费收入的0.6‰征收；各类证券公司、财务公司等非银行金融机构按当年业务收入的1‰征收。扩展资料：1、水利建设基金申报：按当年生产经营收入计征的水利建设基金的申报缴纳期限按增值税、营业税申报交纳期限执行；按利息收入、保费收入、业务收入计征的水利建设基金实行按季征收，季末10日内缴交，年终汇算清缴；城乡个体工商户个人缴交的水利建设基金每年缴交一次，于当年的6月份分别向国税、地税部门申报、缴交；等等。2、水利建设基金在国税系统的缴纳方式：水利建设基金在国税系统有多种缴纳方式，一是可以在国税系统各办税服务厅申报缴纳；二是可以通过网上申报系统申报缴纳；三是可以通过电话申报系统申报缴纳；四是可以通过短信申报系统申报缴纳。五是采用银税一体化的达增值税起征点的个体户，只需要将足额水利建设基金的钱存在指定银行帐上，税务机关将统一办理代征手续。参考资料来源：北海市人民政府-水利建设基金代征工作相关知识问答

小规模纳税人只要是缴纳了营业税、增值税或消费税的，就要缴纳水利基金。水利基金按营业额的一定比例缴纳,只要有营业额,就要缴水利基金,通常比例为千分之一.按照销售收入的0.1%来计提和交纳。

水利基金按营业额的一定比例缴纳,只要有营业额,就要缴水利基金,通常比例为千分之一.

一般纳税人应交水利建设基金是按照含税销售收入的千分之六计算交纳,小规模纳税人每月销售额虽然有低于5000元起征点的免税政策,但是,却仍然要按照营业收入的千分之六计算交纳水利建设基金.

只要缴纳交营业税、增值税或消费税的，就交水利基金

5，小规模纳税人税务申报问题

水利基金：当月主营业务收入 x 0.13% 印花税目税率一、购销合同 0.3‰ 二、加工承揽合同 0.5‰ 三、建设工程勘察、设计合同 0.5‰ 四、建筑、安装工程承包合同 0.3‰ 五、财产租赁合同 1‰ 六、货物运输合同 0.5‰ 七、仓储、保管合同 1‰ 八、借款合同 0.05‰ 九、财产保险合同 1‰ 十、技术合同 0.3‰ 十一、产权转移书据 0.5‰ 十二、营业帐簿 1.记载资金的帐簿0.5‰ 2.其他帐簿每件5元十三、权利、许可证照每件5元十四、股票交易3‰ 前几月零申报，本月有收入，就按本月收入申报增值税；所得税按利润申报，有利润才申报交税

小规模纳税人就不存在增值税销项及进项抵扣的问题了比如开了1000的发票借：现金（银行存款）1000 贷：主营业务收入---970.87（因为普票上面是含税金额）应交税金--未交增值税29.13 申报国税扣款后借：应交税金--未交增值税29.13 贷：现金（银行存款）29.13 计提地税附加税借：主营业务及附加—5.43 贷：应交税金--城市建设费2.04（7%）其它应交款-教育附加费0.87（3%）其它应交款-堤防维护费0.58 （2%) 其它应交款-价格平抑基金0.97(0.1%) 其它应交款--地方教育发展费0.97(0.1%) 申报后扣款根据完税凭证入账借：应交税金--城市建设费2.04 其它应交款-教育附加费0.87 其它应交款-堤防维护费0.58 其它应交款-价格平抑基金0.97 其它应交款--地方教育发展费0.97 贷：银行存款（现金）5.43

小规模增值税不存在进项税额，应纳税额是销售收入乘以税率3%

6，小规模报税的基本流程地税国税怎么报

小规模报税根据当地税务局规定的税报时限，一般是每月1-15号，通过网上或IC卡申报申报财务报表、增值税主表及附表、连同抄报税打印的资料及金税卡到国税申报大厅读卡申报。小规模报税的基本流程如下：地税申报的税金有：营业税、城建费、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。向地税申报：（1）每月7号前申报缴纳个人所得税。（2）每月15号前申报缴纳城建税、教育费附加。纳税申报方式：网上申报和上门申报。网上申报只需登录当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报即可。上门申报需填写纳税申报表、报送主管税报局。国税申报的税金主要有：增值税、所得税。向国税申报：（1）每月15号前，申报增值税。（2）每月或季度末下月的15号前，申报缴纳所得税国税申报需安装网上纳税申报系统，国税都要对申报单位进行培训。扩展资料：纳税人进行申报的主要方式为网上申报。为了更好的服务广大纳税人，现在手机上也可以报税了。只要有张手机ca数字证书就可以了。网上申报的主要流程：例如：如果你需要报国税，那你只需要通过联通ca证书，在网上申报系统或者网上办税服务厅中进行操作就可以了。报税注意问题：一、会计账目报表核对准确后再行申报；二、公司当月进项税额、上期留底税额、本期销项税额、认证发票核对，一定要准备不要遗漏；三、不要延期抄税、延期报税、不要有遗漏的申报事项。参考资料来源：搜狗百科-报税

首先要统计当月或当季的销售收入（已开发票或未开发票的），归集当月或当季的成本费用，根据归集的收入发票、成本费用发票填制记账凭证，根据记账凭证登记帐薄，填制财务报表。打开国税局的网上申报系统，填写增值税纳税申报表和财务报表。打开地方税务局网上申报系统，填写城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、地方水利建设基金申报表、印花税申报表以及财务报表，整个纳税申报流程就是这样。

月度申报的税种都是在15日之前，比如增值税、城建税、教育费附加，季度申报的有所得税，其他的有半年申报的，有一年的申报的，比如房产税、土地使用税、印花税。到了年末，所得税要汇算清缴，一般是在次年的4月份之前申报缴纳。小规模纳税人比较简单，没有进项税的认证抵缴，每个月申报缴纳就可以了。增值税、所得税、消费税在国税局，其他的在地税局。如果你想知道详细的，看河北大学出版社的《在商店当会计》，就是一套小规模纳税人的全套实账。

7，报税的具体操作流程

新手办税备忘录　　◎→每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好20日前认证一次，若有不符事项及时退回，重新再开具合格增值税专用发票（注意密码区不可折叠，不可涂改有污迹）每月可购买25份。　　◎→每月1日（各地抄税日按照当地国税部门要求办），一般纳税人要抄税。　　◎→每月5日之前，一般纳税人要报税。　　◎→每月10日之前，纳税申报（国税、地税，一个都不能少。若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表）。一般纳税人远程电子申报；小规模纳税人，电话申报，按12366，根据提示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次，一式三份。　　◎→申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。　　◎→每月8日之前报送统计报表给市统计局。　　◎→4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。　　◎→2月15日以前申报上年度企业所得税，先要通过审计部门审查。　　◎2月15日以前要记着地税的上年度自核自缴工作，同时要注意国税有没有这一要求。　　◎→每季度结束后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金。”　　◎→4月份要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“水利基金”。5月份要申报按4月份的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”。　　◎→“房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金。　　◎→“车船使用税”在交养路费时收取。　　◎→防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分两次收取。　　◎→副食品基金按照职工人数×24元收取。　　◎→残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资×1.6%×人数　　◎→ 一般纳税人CA数字证书服务费500元，增值税开票系统维护费480元，远程电子申报系统480元。按年收取。　　◎→工会经费按照工会经费提取比例的40%上缴市总工会。　　◎→如果你是地方企业，可能还要交“地方教育费附加”。　　◎→千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。每年1月交。　　◎→如果你还存在：土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税，可要掂记着什么时候应该交了。　　◎→3月15日以前要进行营业执照的工商年检。（注意未分配利润若是负数，亏损不可超过注册资本的20%，否则对该企业是否能持续经营表示怀疑）　　◎→3月份要进行软件企业年检（具体要问当地的软件协会，要早点问）。　　◎→3月份要进行上年度各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局，要早点问）。　　◎→4月份要进行企业代码证的年检（具体要问当地的技术监督局，要早点问）。　　◎→6月份之前银行金融部门贷款证年检。　　◎→国地税年检，一般纳税人资格年检看税务部门通知。　　◎→行业性年检看行业主管部门的通知。

国税申报的税金主要有：增值税、所得税。（1）每月15号前申报增值税。（2）每季度末下月的15号前申报所得税。（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。抄税报税流程：一、抄税 [1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票ic卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。抄税和报税是两个流程,统称为抄报税： ic卡是购发票、开发票和抄税用的。 1、购发票时，持ic卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将ic卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。 2、开发票时，首先将ic卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。 3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。 4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到ic卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持ic卡和报表去税务局大厅进行抄税。 5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。（一）、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及ic卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。就是把上月开出的发票全部记入发票ic卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。（二）、网上报税前仍要抄税1、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。2、抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到ic卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。3、核对相符后，才能申报。抄税常识： [2]抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及ic卡（用于开具发票及抄税、买专票使用）。就是把当月开出的发票全部记入发票ic卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。 ◎→就是每月大约1～5号到税务局去抄税 ◎→就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税抄税时需要带： 1、ic卡（已在开票系统中写抄税） 2、本月的所有的销项发票 3、还有最后一张空白的发票 4、本月开具的负数发票所有的联次多要带去的，还有说是收回的正数发票 5、发票购领卡抄报税日期：抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前（一）查询当月开票情况企业于每月最后一天必须对当月所开具的发票情况进行检查，查验所开具的发票是否正确。是否存在错开发票、误作废（该作废的未作废；不该作废的却作废了）等情况，发现上述情况必须立即处理，必须确保ic卡电子信息同纸介发票完全一致。（二）抄税时间的规定 1、企业应在法定的申报期内提前2天办理抄报税手续。同时应注意在办理抄报税成功后，方可进行纳税申报。 2、无论上月是否购买或开具税控发票，企业都必须在抄报税期内执行“抄税”操作，并到税务机关进行报税，否则企业下月将无法开具税控发票。 3、不到系统规定的抄税时间不得进行抄税操作，否则将影响企业开具税控发票。 4、每月1日零时，系统将自动进行结帐，无论企业是否进行抄税，每月1日后开具的税控发票都将自动记录在下一个月。故企业当月作废的税控发票应及时在系统内执行“发票作废”，系统一旦结帐，企业将无法再将上月开具的税控发票作废。 5、建议企业每月使用新软盘生成抄税软盘，即抄税软盘中仅存储当月抄税数据；特别是在跨年度抄税时必须使用新软盘，即该软盘中不能存在上一年度的抄税数据。同时，在抄税时应携带备份软盘，并做好杀毒处理，以避免多次跑路。 6、企业变更、注销或转户时由主管税务所通过认证子系统，将企业已使用的税控发票存根联进行扫描补录；企业未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，企业不得将库存未用税控发票通过防伪税控开票子系统进行作废处理。 7、由dos版开票子系统改为windows版开票子系统的企业，应将上月执行抄报税操作后用dos版开票子系统开具的税控发票，由主管税务所通过认证子系统进行扫描补录，同时将未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，并且不得再用dos版开票子系统开具税控发票。 8、有分开票机的企业在抄报税时，应按先将分开票机抄报税再将主开票机抄报税的顺序，并在同一个抄报税窗口办理。 9、企业发生涉税事项变更时，应首先到第三税务所办理有关变更手续。然后持《税务登记证》副本、《一般纳税人资格证书》或《批复》、金税卡、抄报税ic卡等资料，于征期内到申报大厅由我局征管科有关人员及金税公司技术人员变更信息。（三）抄报税不成功的处理企业报送的税控发票存根联明细数据软盘和税控ic卡经主管税务局核对后，两者不一致的，应区别不同情况作如下处理： 1、因企业硬盘损坏等原因造成软盘中税控发票存根联份数小于税控ic卡中份数的，企业应提供当月全部税控发票存根联，到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。 2 、因企业更换金税卡等原因造成软盘中税控发票存根联份数大于税控ic卡（不含税控ic卡为零的情况）中份数的，其软盘中所含税控发票存根联明细数据可读入报税子系统，但当月必须查明产生此种不一致情况的原因。 3、因企业计算机型号不匹配造成税控ic卡中税控发票存根联数据为零的，根据系统提示可以存入的，将软盘数据存入报税系统；根据系统提示不能存入的，企业应持当月全部税控发票存根联到主管税务所通过认证子系统进行扫描补录。 4、因企业软盘质量问题致使无法采集税控发票存根联数据的，企业应重新报送软盘。抄税流程抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的ic卡中，然后将ic卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中. 以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。抄报税操作应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序： 1、抄税：一、用户抄报税流程抄税写ic卡-→打印各种报表-→报税 a、抄税起始日正常抄税处理；进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→正常抄写ic卡成功 b、重复抄上月旧税：进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→抄上月旧税成功 c、金税卡状态查询进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息 2、报税：将抄税后的ic卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你ic卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。 3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣