如何开展国税工匠评选活动，新创办的尚未正式生产经营的企业如何进行税务申报

来源：整理时间：2022-12-28 07:44:41 编辑：金融知识手机版

1，新创办的尚未正式生产经营的企业如何进行税务申报

如果已办理税务登记证，即便是没有销售收入，也要进行零申报

新创办的尚未正式生产经营的企业如何进行税务申报

2，学习最美国税人税务干部应该怎么做

学习这个首先要诚实守信，做人一定要诚恳，这样如果是想做干部就容易。

学习最美国税人税务干部应该怎么做

3，为什么对企业进行税务宣传

税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能的获得“节税”的税收利益。不光中小企业要进行，大企业更是做得很好啊。其实就是合法的少交税啊。

这是税务局必须要做的工作。一来是完成他们的日常工作二来也可以让缴纳税知道一些税务知识

为什么对企业进行税务宣传

4，营改增后建筑业一般纳税人怎么进行纳税申报

在附表一的第12栏和附表三中填写相应数字，并且填写差额征收明细表

增值税一般纳税人建筑业营改增后，同时部分项目实行简易办法、或预征的办法。《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件2.《营业税改征增值税试点有关事项的规定》：（七）建筑服务。1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。3.一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。建筑工程老项目，是指：（1）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；（2）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。4.一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。5.一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。6.试点纳税人中的小规模纳税人（以下称小规模纳税人）跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。

5，报税证如何考取

报税员证，与当地税务局联系，到他们指定的税务师事务所报名，参加培训后参加考试，一般都可以通过。

办税员证是具有一定办税专业知识和技能的人员从事办税工作的资格证书和上岗证明。未取得办税员证的人员，纳税人、扣缴义务人不得聘任其从事办税工作。　　1、办理办税员证的条件及方法　　纳税人办理税务登记后，向当地地税登记管理局领取《办税员认定申请审批表》，填写并盖好单位公章后连同被申请人的《会计证》或法人代表的身份证和地税税务登记证副本等证件的原件报送市地税登记管理局“办税员资格认定”窗口审核。经审核认定资格后，前往资格考试点报名（愿意参加培训可同时报名）并领取《办税员准考证》。凭《办税员准考证》到所属主管税务机关领取《临时办税员证》，考试合格后换《正式办税员证》。　　　2.兼职办税员证　　在“办税员管理”窗口领取并填写《办税员兼职申请审批表》一式一份，需盖上服务单位及兼职单位公章，持服务单位税务登记证副本，报经主管地税机关审核同意（a类企业可兼两个单位，b类企业可兼一个单位，c类企业不能兼职）。　　3.更换服务单位后，换取办税员证　　新服务单位与原服务单位的主管地方税务机关一致的，须由办税员本人填写《办税员变更表》一式二份，主管地税机关审核后予以确认并签署意见，留存一份，返还办税员一份。新服务单位与原服务单位的主管地税机关不一致的，则按原服务单位填写《办税员注销表》、按新服务单位填写《办税员认定申请审批表》，连同拟定申请的办税员的有关证件报请资格认定，并交回原《办税员证》。　　《办税员证》实行年检年审制度。发证税务机关为《办税员证》年检年审工作的组织单位。凡持有办税员证的人员，均必须按照发证税务机关的要求在规定的时间内办理年检手续，年检结果在办税员证书内记录。未按规定的时间办理《办税员证》年检的，《办税员证》自行失效。　　　对办税员奖惩制度　　1、主管税务机关每年都要对办税员进行考核，并开展优秀办税员评比活动，其对办税员的相关惩罚制度如下：　　对不合格的办税员要责令其限期补考或注销其办税员资格，收回办税员证。　　2.办税员违反规定，参与纳税人、扣缴义务人偷税、骗税以及其他违法犯罪活动，情况属实，除按照法律、法规规定处理外，应视情节轻重，作出警告、暂扣办税员证或要求纳税人、扣缴义务人重新确定办税人员的决定。　　　3.对有两次以上上述行为的，可注销办税员资格，收回办税员证。　　　4.凡被暂扣、注销办税员证而其又是所在单位惟一办税员的，主管国税机关应立即收缴纳税人、扣缴义务人的发票、税票及其发票购领卡，停止供应发票。税务机关将责令纳税人、扣缴义务人委托税务代理机构代为办理一切涉税事宜。　　办税员素质的好坏成为评比纳税先进单位以及确定增值税一般纳税人分类管理的重要依据。

税务局（国税、地税）报名参加培训取得

6，如何更好的开展纳税人实施分类分级管理

如何更好地进行客户分级管理（二）三、如何进行客户分级？客户分级的目的在于区分客户价值，相应的，客户分级的方法通常也基于客户价值分析。同样是客户分级，面向已有客户的客户分级和面向潜在客户的客户分级的不同在于，前者通常以客户已经创造的价值为依据，常常有现实的交易数据作客户价值判断的客观基础，而后者主要以客户未来可能创造的价值为依据，更多的是对客户需求的主观分析。 1、已有客户分级的几个要素累计销售额、年度/季度/月度平均销售额、信用状况、销售利润率、销售额增长率等 2、潜在客户分级的几个要素企业性质、资产规模、营业额/销售额、发展速度、潜在需求等案例：针对某房地产服务商的已有客户的分级体系得分标准客户性质 15 分民营企业强大客户实力 15 分一般较弱股份公司政府/国有企业 15 分 10 分 5分 10-15 分 5-10 分 5 分以下实际评分备注政府包括政府部门或其下属的半政府性质的公司；国有企业包括国有全资或控股企业；民营企业包括民营全资或控股企业政府实力可能体现在拥有土地数量/面积、财务能力等方面；企业实力可能体现在注册资本、近三年平均销售额和是否上市等方面客户成长性 15 分利润贡献 15 ...　　　　如何更好地进行客户分级管理（二）三、如何进行客户分级？客户分级的目的在于区分客户价值，相应的，客户分级的方法通常也基于客户价值分析。同样是客户分级，面向已有客户的客户分级和面向潜在客户的客户分级的不同在于，前者通常以客户已经创造的价值为依据，常常有现实的交易数据作客户价值判断的客观基础，而后者主要以客户未来可能创造的价值为依据，更多的是对客户需求的主观分析。 1、已有客户分级的几个要素累计销售额、年度/季度/月度平均销售额、信用状况、销售利润率、销售额增长率等 2、潜在客户分级的几个要素企业性质、资产规模、营业额/销售额、发展速度、潜在需求等案例：针对某房地产服务商的已有客户的分级体系得分标准客户性质 15 分民营企业强大客户实力 15 分一般较弱股份公司政府/国有企业 15 分 10 分 5分 10-15 分 5-10 分 5 分以下实际评分备注政府包括政府部门或其下属的半政府性质的公司；国有企业包括国有全资或控股企业；民营企业包括民营全资或控股企业政府实力可能体现在拥有土地数量/面积、财务能力等方面；企业实力可能体现在注册资本、近三年平均销售额和是否上市等方面客户成长性 15 分利润贡献 15 分高成长性中成长性低成长性贡献大贡献一般贡献较小与最高层关系默契 10-15 分 5-10 分 5 分以下 10-15 分 5-10 分 5 分以下 15-20 分 10-15 分 10 分以下 15-20 分 10-15 分 10 分以下合计战略重要性主要指和企业的战略发展方向的吻合程度，比如如果企业战略指向于全国性的房地产服务商，则优先选择全国性开发商，如果定位于住宅服务商，则优先选择以住宅为主业的开发商客户关系主要指对方高层或最高层的默契关系利润贡献体现在近三年合作的项目数量和累计的项目收益政府客户成长性体现在近三年土地开发的数量/面积等；企业客户成长性体现在近三年平均销售增长率等客户关系 20 分与高层关系默契没有高层默契关系非常重要战略一般重要重要性 20 分不重要说明：? 在客服分层管理中实现了差异化服务，即 VIP 客户 20 秒内人工接通水平要达到 90％，中端客户和普通客户 20 秒内人工接通水平要达到 85％。 ? 对不同级别用户实行不同的服务方式，例如为高端用户创建“绿色通道”，即用户进入 10010 人工服务台时始终在排队列阵最前位置；对中端用户，用户进入 10010 人工服务台，如遇话务忙未接入人工服务台，后台将在 24 小时之内提取用户数据对用户进行回访，主动为用户办理业务咨询、业务受理等；对低端用户，按日常用户呼入 10010 人工服务台流程办理相关所需业务。极个别的不受欢迎用户将被列入黑名单，在排队时永远处于优先级最低的位置。四、分级之后怎么办？客户分级只是客户管理的开始，只分级却不进行相应的组织、流程配套，客户分级也就失去了意义。可能的客户分级管理配套措施： 1、组织的差异化客户经理制：客户经理制是客户分级管理的一种重要形式，不同客户的管理差异在于是否有专职客户经理提供长期的、一对一的专业服务，或者在于由不同水平的人员担任不同类别客户的客户经理。代理制：某些企业可能同时存在代理销售和直接销售两种销售模式，对于中小客户，他们主要通过代理商进行销售和提供服务，而对于大客户，他们则往往通过自己的销售组织和销售人员直接进行销售和提供服务。 2、流程的差异化通过差异化的流程来为不同级别客户提供差异化的服务，或者针对不同级别客户，采取不同的市场、销售策略。需要说明的是，流程的差异化往往需要，也可能通过信息系统来实现，正如下面呼叫中心的案例中体现的那样。案例：某省联通公司呼叫中心的客户分级管理联系：分级和分类都是为了区分不同客户，从而提供不同的产品，或者开展差异化的市场/销售/ 服务活动。区别： ? 客户分类一般相对稳定，客户所属的类别在短时间内通常不会发生大的变化。 ? 客户分级更多的是从企业自身的角度，根据对客户价值的分析判断作出的主观划分，更多的是着眼于不同级别客户的价值的大小。 ? 客户所属的级别，可能会因为客户价值的变化而快速的发生变化，比如随着交易量越来越多，一家客户可以快速的从 C 类上升为 B 类客户、甚至 A 类客户。 ? 客户分类和客户分级都可能造成产品/服务的差异化，但客户分类造成的更多是产品功能的差异化，比如电脑制造商可能为教育行业与电信行业这两类不同行业的客户提供配置不同、功能侧重各有不同的电脑。 ? 客户分级造成的更多是产品性能/服务品质的差异化，比如更快的交货期、更优惠的价格、更好的付款条件（货到付款或更长的信用期、更大的信用额度）。五、客户分级和客户分类的区别和联系 ? 客户分类更多的是从客户的客观属性，比如企业客户所处的行业、消费者的性别等角度进行划分，更多的是着眼于不同类别客户的需求的不同。 1、该企业主要在土地一、二级开发市场，客户包括政府及各种企业性质的开发商。 2、实际评分≥75 为 A 级，60≤实际评分＜75 为 B 级，实际评分＜60 为 C 级。　　　　?

7，如何运用纳税评估手段推动税源专业化管理质量提升

根据税源管理专业化管理的工作要求，纳税评估专业化是税源专业化管理的重要组成部分。只有实施纳税评估专业化管理模式，各部门之间协调一致,充分发挥团队的管理效果,才能真正有效整合征管资源、促进征管质量和效率的提升。　　（一）成立高素质的评估专业队伍。纳税评估是一项专业性很强的工作，特别是评估分析后对纳税人的约谈，难度很大，要在不使用稽查情况下，让纳税人服气、缴税，需要有过硬的业务水平，更要具有很强的职业敏感性和敏锐的洞察力。尽管纳税评估是税收管理员的一项职责，但税收管理员的业务水平参差不齐，一方面有些干部不具备纳税评估的能力，另一方面，税收管理员除纳税评估工作外，还须承担企业的各类涉税管理事项，日常管理事务较多，难于确保有充足的时间和精力去专门从事纳税评估工作。因此，从这一角度看税收管理员全员评估不利于评估质量的提高。建议针对纳税评估的工作特点和干部业务素质，在一个税务分局（所）设立相对稳定专业评估岗，抽选业务水平强、综合素质高、计算机操作熟练的业务骨干，专门全局的从事评估工作，增强评估力量，这是提高纳税评估质量和效率的重要保证。同时，还要健全对评估人员经常性培训机制，特别是强化各项评估应用指标的分析、与纳税人的约谈技巧等系统培训，不断提高纳税评估人员的综合素质和评估能力。　　（二）规范评估流程和操作。突出狠抓“四规范”，即：规范评估执法程序，规范评估文书和评估报告审理，规范案件移送（对评估案件达到移送稽查标准的，坚决移送稽查局进一步查处）,规范评估与稽查的关系，消除评估是“协商式稽查”、必须到户检查的误区，按照规范的程序和要求，重在通过对纳税人相关数据与申报数据的案头分析，发现疑点；通过对纳税人的约谈举证，排除疑点和发现问题。　　（三）完善和充实评估指标模型。深化分行业数据采集、分析，应用税收征管系统数据，结合本地实际不断完善充实行业评估指标、预警值和评估模型。通过部门间的联动、整合，逐步形成具有针对性、系统性和时效性，覆盖不同税收业务管理要求的评估分析指标体系和评估模型体系。　　（四）创新纳税评估方式方法。以行业评估、税种评估为重点，分别强化年度税负评估和多税种联动评估；结合风险点核查，针对性组织区域评估、季度评估、月度评估；重视并随时加强案头分析工作，提升评估的实效性；分阶段开展纳税评估案例点评、优秀案例评比活动，把工作考评和案例交流培训结合起来，切实提高干部技能，促进评估深化。　　（五）优化评估服务促和谐。纳税评估的核心任务是帮助纳税人查找问题、防范风险,寓管理于服务之中,进而提高税法遵从度和税收征收率,这是纳税评估与税务稽查、评估分局与管理分局的显著区分标志。在准确定位评估工作的基础上,应尽可能实现评估成果的知识管理,由此及彼地运用到其他同类企业,起到示范作用,努力促成税源管理从“能动式管理”向“标准化管理”的转变,淡化组织收入职能,“零补税”才是评估工作的真正目标。　　（六）健全评估督查评价体系。在严格评估责任追究制和考核制基础上，一是完善复核复查制度。由业务科室对基层评估完成情况进行复核，重点复核评估资料的完整性与规范性，评估程序的合规性与有序性，数据分析的针对性与有效性，在复核基础上，每月抽取一定比例的评估企业上门复查，复查结果列入月度绩效考核。二是定期开展评析交流。建立“问题分析讲解—领导评价决策—部门采取措施—领导小组抓好督查—解决存在问题”的良性循环机制，有效提升评估入库税款、评估规范操作、评估资料上报、评估工作任务落实、执法风险降低等五项工作绩效。　　（七）建立科学有效评估联动机制。纳税评估作为现代税收征管体系的一个重要组成部分，与税收征管各个环节有着密不可分的联系，但其本身又是一个相对独立的工作环节，建立一套健全、有效的评估机制是促进纳税评估协调运行的客观要求。要进一步完善评估工作的组织形式，理顺、规范纳税评估与税收分析、税源监控、税务稽查主要环节之间的流程关系，建立健全“四位一体”联动的组织体系。特别是在当前税源严重匮乏的形势下，要致力通过加强以纳税评估为主要手段的税源监控、税收分析、纳税评估、税务稽查的良性联动，促进税源管理质量提高。一方面，提升税源监控、税收分析、税收稽查水平促进纳税评估。根据企业规模、行业特点、风险类别等因素，合理划分税源监控的职责和重点，实施分级分类监控；规范管理员税源巡查的项目、内容、下户频率和工作底稿制度，将税源监控的工作要求落实到岗、分解到人；依托信息化手段实现税源监控方式的转变，把税源管理与税收分析紧密衔接起来，逐步实现主要依靠税收分析成果开展有针对性的税源监控；整合简化各类调查核查等事务性工作，避免涉税信息重复采集和税收管理员重复下户，使税收管理员能够集中精力加强税源管理；改变对异常票证、异常指标按单一项目进行核查的简单作法，实施按户归集分析异常项目，根据异常项目的发生频度和风险度大小，把核查工作和税源监控分析结合起来，据以精选评估对象；积极发挥税务稽查的促进作用，按照准确选案、重点打击的要求，形成以查深化评估的良性互动。另一方面，整合信息系统功能，提高征管数据分析及综合应用能力。进一步完善“四位一体”管理信息系统，增加联动综合管理功能；应加快税收管理员平台的搭建，强化对“四位一体”系统功能的基础支持；优化数据提交整合发布平台，重点强化税收分析、预警监控、查询分析、数据发布、报表处理等功能，规范数据发布，提高整体工作效能。

为适应专业化税源管理模式的需要，更好地为纳税人提供便捷、高效的个性化纳税服务，西山区国税局本着“始于纳税人需求，终于纳税人满意”的服务理念，积极探索新形势下的纳税服务新举措，多措并举深化重点税源企业纳税服务内容，力求以优质的服务提高纳税遵从度，营造良好治税氛围，促进税收收入的稳定增长。　　一是建立重点税源企业走访制度。通过走访调研，全面掌握重点税源企业的经营状况和发展前景，预测企业年内的经济运行走势及发展趋势，及时了解税源变化，建立健全税源数据库，做到家底清、税源明，实现税源的有效控管，为税收收入的稳定增长提供保障。　　二是畅通税企沟通渠道。根据调查走访情况，与部分企业负责人进行座谈，听取企业对分局工作的意见建议，了解企业经营形势，征求企业对国税机关在纳税服务、日常管理、政策执行等方面的意见和建议，便于分局提供有针对性的个性化服务。　　三是增设便民服务设施。在管理分局为企业专设了电脑，方便企业进行网络申报、网上抄报税及涉税政策、信息查询，并要求税收管理员根据纳税人需求进行协助与辅导，此举在为纳税人查阅税收法律、法规和政策提供便利条件的同时，增强了税务机关对纳税人实施纳税辅导的及时性与有效性。　　四是为企业提供预约服务。对重点税源企业在办理各类涉税事项前，可向税收管理员进行预约，由税收管理员安排办理时间，以免纳税人跑冤枉路。通过预约办理涉税事项或纳税咨询、纳税辅导等，方便了纳税人。　　五是严格落实各项税收政策。及时向重点税源企业传达贯彻国家最新的税收法规，并表示在扶持企业发展中将不折不扣落实各项税收政策，强化不落实地方税收优惠政策也是收“过头税”的观念，发挥税收政策调控经济、调节分配功能，促进地方经济结构调整、社会进步和民生改善