什么叫已认证不抵扣，已认证通过的进项可以暂时不抵扣吗

来源：整理时间：2022-12-01 01:40:47 编辑：金融知识手机版

本文目录一览

1，已认证通过的进项可以暂时不抵扣吗
2，增值税发票已认证未抵扣什么意思
3，企业电子申报60里的那个本期已认证但未抵扣如何填
4，已认证未抵扣什么意思
5，进项税已认证未抵扣怎么办

1，已认证通过的进项可以暂时不抵扣吗

取得增值是专用发票360天内认证，认证的当月必须抵扣、申报。

已经认证的必须抵扣了假如不抵扣那以后也不可以抵扣了

已认证通过的进项可以暂时不抵扣吗

2，增值税发票已认证未抵扣什么意思

增值税专用发票自开出之日起90天内认证有效。发票认证以后如当期进项税大于销项税，可以作为留抵税金，在下个月继续抵扣至抵完为止。如8、9两月都没有销项税，那么已认证的进项税就作为留抵税金（认证后未抵扣），在下个月继续抵缴。

增值税发票已认证未抵扣什么意思

3，企业电子申报60里的那个本期已认证但未抵扣如何填

企业电子申报6.0里的那个本期已认证但未抵扣这一栏，一般企业是不填写。一般是商贸企业在一般纳税人辅导期期间，由于认证了还没有得到税务局的审核通过，本期不能抵扣，所以就填在这栏。

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企业电子申报60里的那个本期已认证但未抵扣如何填

4，已认证未抵扣什么意思

一般来说，当期认证必须当期抵扣。如果你想做红冲也是可以的。不知道这发票是你方开出的还是你方收到的。如果是你方开出的，那么对方实际上已经认证了，需要您在下月防伪税控报完税后向国税机关申请红字通知单，且需要在申请单上面注明做进项税额转出。如果是你方收到发票抵扣，那么也要通知对方红字冲销，注明进项税额转出。当然，如果本月没有抵扣，下月应该也是可以抵扣的。具体联系主管税务机关吧。

《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函[2009]617号）：一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。也就是说，认证当月就要做进项税额抵扣的账务处理，在次月增值税纳税申报时就应将相关抵扣的进项税额填入增值税申报表附表（二）。

5，进项税已认证未抵扣怎么办

不打算抵扣已经认证的进项税，做进项税转出处理，计入相关成本或费用。认证未抵扣进项转出会计分录发生需要转出时：借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 。贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。月底进行结转时：借：应交税法-应交增值税(进项税转出)。贷：应交税费-应交增值税(未交增值税)。

未抵扣的发票已入账，税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中，下月抵扣后再转到进项税。进项发票没有抵扣有两种情况：1、已认证未申报，2、未认证未申报对于这两种情况，国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号：增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣；实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人，取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。客观原因包括如下类型：因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣。有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押、封存纳税人账簿资料，导致纳税人未能按期办理申报手续。税务机关信息系统、网络故障，导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣。由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致未能按期申报抵扣。国家税务总局规定的其他情形。