期末未抵扣数是什么，期末留抵税额是啥

1，期末留抵税额是啥

顾名思义，就是留着以后各月抵扣，进项大于销项。期末留抵税额=应抵扣税额（进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税款+应补缴税额）-实际抵扣税额（应抵扣税额<销项则为应抵扣税额，应抵扣税额>销项税额则为销项税额）

期末留抵税额是啥

2，应交税金期末未抵增值税

表二是填进项税，表一是填销项税，在主表上期留抵的数额都是机器自动出现的，你只需在主表上30行填写你上个月交的增值税即可，如果上个月没交税，写0就可以了。别的都不用填表。

是留底税额是累计下来还未抵扣掉的税额

应交税金期末未抵增值税

3，上月留存的未抵扣进项税额

在纳税申报表上就有，在上月的纳税申报表有期末留抵税额栏，这个数就是未抵扣的进项税额。你上月没结转的话就直接把这个数作为进项税额处理就行。不用结转。

当月认证的进项税额如果当月不予抵扣，就不能计入进项税额，应根据发票上的项目计入相关的成本费用。

上月留存的未抵扣进项税额

4，未交增值税期末未交数与应交增值税期末未抵扣数相同吗

未交税金期末未交数贷方余额，代表你单位应缴尚未缴纳的增值税。应交增值税期末未抵扣数，代表的是你单位尚未抵扣的进项税金。这两个数字是不相同的。

企业当期尚未抵扣完的进项税额是转入下月待抵扣金税，不能结转至未交增值税的借方。

普通发票不能抵扣，这就是与增值税发票的区别。税率是17%。这月应交增值税是1000-500=500元。普通发票的销项能用增值税的进项去抵减

5，应交税金的问题

资产负债表的应交税金年初数是指上年年末数.在本年资产负债表填好年初数后就不变了（1-12月都不变了）应交税金的期末余额是累积数，即到目前为止所有应交而未交的税金总额。也就是根据科目汇总表的期末余额填列的如上年应交税金期末余额贷方1000 1月本期借方100 贷方200 贷方期末余额1100 根据上面1月科目汇总表上的应交税金贷方期末余额填列资产负债表年初数1000 期末数1100 2月期初余额就是上月期末数1100 本期借方100 贷方200 贷方余额1200 根据上面2月科目汇总表上的应交税金期末余额填列资产负债表年初数1000 期末数1200 所以说期末数是累计数

未交增值税记载当期应缴未缴的增值税已交增值税记载当期已经缴纳的前期应缴未缴的增值税只设一级科目核算不是不可以，但万一需要核对账目的时候工作量会很大

资产负债表的应交税金年初数是指上年年末数.资产负债表中的“应交税金”期末数，是反映企业期末未交、多交或未抵扣的各种税金。应根据“应交税金”科目的期末贷方余额合计填列.