如何控制税收支出，可以采取哪些措施来控制财政支出的规模

来源：整理时间：2022-12-21 01:09:25 编辑：金融知识手机版

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1，可以采取哪些措施来控制财政支出的规模
2，税收如何调节居民收入如何减轻企业税收负担
3，如何降低企业所得税
4，如何控制付税率
5，企业如何控制进项税额转出
6，纳税人如何控制个人所得税涉税风险
7，税收筹划的方法有哪些举例说明

1，可以采取哪些措施来控制财政支出的规模

啊?企业的吗? 控制好三大成本:生产成本,推销成本,管理费用. 做个数量分析嘛,财务是怎么做的啊?以销售为导向控制成本,就可以控制支出嘛.

我选b 增加税收提高国家财政减少外国的投资和热钱的流入还有通货的进入把进来的钱投到公共设施上增加人民生活水平上。把外资利用好。说到底这次的通货是国外热钱进入造成的。合理的利用这笔钱就是造福老百姓。

可以采取哪些措施来控制财政支出的规模

2，税收如何调节居民收入如何减轻企业税收负担

四是延长申报缴纳税款的时间，将减除费用标准由现行的2000元/月提高到3000元/月；二是调整工资薪金所得税率结构为加强税收对收入分配的调节作用，减轻中低收入者税收负担，加大对高收入的调节，并考虑到居民基本生活消费支出增长的实际情况，有必要修订《个人所得税法》。此次修改《个人所得税法》的主要内容：一是提高工资薪金所得减除费用标准，将扣缴义务人、纳税人申报缴纳税款的时限由现行的次月7日内延长至15日内，将现行9级超额累进税率减少为7级，并对级距作相应调整；三是相应调整个体工商户生产经营所得和承包承租经营所得税率级距

要向富人加大税收了

税收如何调节居民收入如何减轻企业税收负担

3，如何降低企业所得税

逃避所得税的方法的和暗的两个方面，明的就是高计成本，加大支出。象采用一些不同的成本核算方法，尽可能多的列支一些项目的支出，比如广告费，招待费，会议费，差旅费，工资等等，但这些项目一般税务都控制支出比例。　　暗的，也是违法的，但也是最安全可靠的，就是在进货环节上，虚列支出，很多假的增值税发票案就是这么回事，当然，一个企业的经营或生产，需要的原材料或进货是很多，不全都是增值税发票，还有很多普通的发票，还是有机可乘的。这样，也不用这个那个方法了，直接就把成本加大了。　　暗的还有就是隐瞒收入，因为收入有一部分是现金收款的，不用开发票，这些收入，就可以隐瞒下来，不计入当期的营业收入，最后所得自然就少了！　　当然，这些都是违法的，不要这样做。

如何降低企业所得税

4，如何控制付税率

简单的说就是税收负担率，用实际交纳的税费除以计税依据，一般如下公式：增值税税负率＝实际交纳税额/不含税的实际销售收入×100% 　　所得税税负率=应纳所得税额÷利润总额×100%。　　所得税税负=应纳所得税额÷应纳税销售额（应税销售收入）×100%。　　主营业务利润税负率=（本期应纳税额÷本期主营业务利润）×100% 印花税负担率=(应纳税额÷计税收入)×100% 要控制税负，拿增值税来举例： 1.由公式可以看出，要控制税负，无非有两种方法：一是减少实际缴纳税额；而是增加销售收入； 2.减少实际缴纳税额，就要减少销项税额，增加进项税额； 3.减少销项税额和增加销售收入都可以降低税负，但减少销项税额和增加销售收入又是矛盾的，因为销项税额与销售收入是正比关系； 4.所以，结论是，第一，尽量加大进项税额；第二，找到增加销售收入和加大进项税额的平衡点。　　

除了出口退税企业,其他企业发生了增值税,正常经营的话,每月都要有一定增值税上交税局. 以你同行业税负指标作参考,再根据当月的销项金额,去认证进项,比如:4月有未认证进项1000块,销售发生销项800块,在4月认证时,先算按税负率算出应交多少,然后从进项的1000块选部分发票去认证,剩下的留下月认证. 就算你企业连续几个月是进项大于销项,建议也采用上述方法,每月都交一点比你到了年底一次交,从公司支出管理和税务局方面,都是有好处的.企业老板不会因为一次要交好多钱心痛,而税局也不会因为老看到你企业不交钱,也火大.

税率是由税法规定的是不可以自己改动的

5，企业如何控制进项税额转出

首先要分析下你的进项内容是否符合增值税抵扣规定《增值税条例》，其次与销项税是否比配。具体问题要具体分析才知道，没看到你的账，也说不准。

1.是什么原因会发生进项税额转出呢？企业购进的货物发生非常损失，以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其进项税额应通过“应交税费——应缴增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目。2.年底增值税存在进项税额转出，这个需要处理吗？需要帐务处理的如果进项税额转出做到成本或费用中，是因为增值税不符合进项抵扣的有关规定或者出口退税的不可退税部分转到成本中。例如：1、借：主营业务成本--出口销售贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）不可退税的部分2、购入的产品用于发给职工做福利：借：管理费用-福利费支出贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）不可退税的部分贷：库存商品

进项税转出：1. 购入货物时不能直接认定其进项税额能否抵扣的，其增值税专用发票上注明的增值税额，按照增值税会计处理方法记入“应交税金-应交增值税（进项税额）”科目，如果这部分购入货物以后用于按规定不得抵扣进项税额项目的，应将原已记入进项税额并已支付的增值税转入有关的承担者予以承担，通过“应交税金-应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关的“在建工程”、“应付福利费”、“待处理财产损溢”等科目。 2.非正常损失的在产品、产成品所用购进货物或应税劳务。按税法规定，非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。当发生非正常损失时，贷记：“应交税金——应交增值税（进项税额转出）”科目。进项税转出,大概的意思就是:存货的用途发生改变.1.用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务2.非正常损失的购进货物及相关的应税劳务3.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务4.国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额不得从销项税额中抵扣。5.上述第1项至第4项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。所以以上项目，不需要开具增值税专用发票。开局普通发票就可以了，以减少进项税转出。另外。严格控制发票认证期限90天以内，不要超过。及时认证发票，一旦发票有问题能及时重新开局，不至于超过90天。

6，纳税人如何控制个人所得税涉税风险

纳税人在经营活动中面临着包括涉税风险在内的经营、财务等风险，做好涉税风险自查工作，将大大减少涉税风险。所谓自查即纳税人通过对照现行税收法律、法规，自行纠正自身存在的漏报应税收入、多列支出、漏报或错报代扣（收）税项目、错用税率或计算错误等问题，从而降低涉税风险。随着企业风险管理理念的加强，通过自查控制涉税奉贤必将成为纳税人常规性的内部审计项目。纳税人通过定期或不定期地自查税额计算中有无漏洞和问题，不仅是保证财会资料及涉税数据准确完整的必要步骤，也可作为接受税务稽查的前期准备，同时也是健全企业内部管理流程的需要。纳税人在个人所得税方面承担代扣代缴的法定义务，在控制涉税风险时需要关注的自查重点是：（一）工资、薪金方面 1、有否未按照居民纳税人和非居民纳税人确认标准的规定确认应代扣代缴税款的行为，少扣缴个人所得税。 2、有否扣缴义务人对工资、薪金、奖金、实物、有价证券等发放已达到应纳税标准的未按规定代扣代缴个人所得税款。 3、有否扣缴义务人未如实填写《扣缴个人所得税报告表》，未按时申报或未按时解缴所代扣的税款。 4、有否有将工资、薪金所得与劳务报酬所得相混淆，少扣缴个人所得税。　 5、有否有从“盈余公积”、“利润分配”账户中提取奖金，直接支付给对生产、经营有突出贡献的员工，而不通过“应付工资”账户核算少扣缴个人所得税。 6、有否不按会计制度核算，将管理部门和销售人员的某些奖金直接通过“管理费用”、“销售费用”科目以现金形式发放，而不通过“应付工资”账户核算少扣缴个人所得税。 6、有否有通过“应付福利费”账户发放实物和现金，而不通过“应付工资”账户核算少扣缴个人所得税。 7、有否将其他业务收入（如租金）或营业外收入计入“其他应付款”等往来账户贷方，然后再通过该账户给企业职工发放实物或现金，而不通过“应付工资”账户核算少扣缴个人所得税。 8、有否对个人一次取得的数月奖金、年终加薪或劳动分红，不按单独作为一个月的工资、薪金所得计算扣缴税款，而按全年月份分摊计算少缴个人所得税。 9、有否企业供销人员取得推销产品提成收入，未按规定扣缴个人所得税。 10、有否企业代职工买保险，保险公司一次性返还保金，未按规定扣缴个人所得税。（二）承包（租）经营所得方面 1、没有营业执照挂靠建筑单位施工的，有否发包的建筑单位未代扣代缴个人所得税。 2、对企业项目经理内部承包施工取得的个人所得，有否发包单位未代扣代缴个人所得税。（三）利息、股息、红利所得方面 1、企业向职工或其他个人集资，有否对支付的利息未按规定代扣代缴个人所得税。有否对企业将应支付未支付的利息直接增加借款本金的业务，未按规定代扣代缴个人所得税。 2、有否对企业向参股的职工或者其他个人支付的股息、红利收入未全额扣缴个人所得税。3、有否对单位为个人负担的个人所得税，计算应纳税额时，未将支付额换算成含税收入后计算扣缴个人所得税.

7，税收筹划的方法有哪些举例说明

在多种纳税方案中进行选择　　企业在生产经营活动中，往往面临着多个纳税方案，不同的方案税负程度不同，有时相差很远。如何在众多方案中选择最优者，就需要企业树立税收观念，进行必要的筹划：投资筹划。在对外投资时，可以买股票，也可以买国债或企业债券。买国债取得的利息收入，税法规定免缴企业所得税；买企业债券取得的利息收入是税前收入，应缴企业所得税；买股票取得的股利为税后收入，免缴企业所得税，但股票投资风险大，收益也大。因此，在进行税收筹划时，应全面综合考虑三者比例。再如企业想要扩大规模，增加投资，是建厂房、购买设备还是走兼并道路也需进行一番筹划。税法规定，盈利企业收购亏损企业，可以合并财务报表，在五年内可以用亏损企业的累积亏损来抵消盈利，减少税负，节约现金支出。这就是为什么目前许多伦业收购、兼并那些破产、亏损企业的一个原因。　　机构设置筹划。企业设立分支机构有分公司和子公司两种形式。分公司不是独立法人，只就流转税在所在地缴纳，利润由总公司合并纳税；子公司是独立法人，其所得税计征独立进行，并有权享受国家赋予的税收优惠。若投资国的企业所得税税率较所在国高，则可选择分公司；反之，则可选择子公司。　　融资筹划。企业融资渠道主要有两种：权益资金和借入资金，两者应有个合适的比例。权益资金需要支付股息，股息要从税后利润中支付，成本较高；借入资金需要支付利息，可以纳入管理费用，在税前扣除。当税率较高时，借入资金的抵税功能较明显，放企业在融资筹划时，应综合考虑。　　税收优惠政策的利用　　税收优惠政策筹划重点在于如何合理运作税收政策法规的规定，适用较低的或较优惠的税率，以及妥善规划生产经营活动，使其实质税负最低，以达到节税的效果　　按照我国税法规定，企业设立在经济特区、沿海开放城市、经济技术开发区以及边远地区都可享受税收优惠；在国家高新技术开发区的高新技术企业，用于支持农业基础设施及科教文卫、第三产业等等，也有许多不同的优惠政策。投资者可以参照政策规定，综合比较投资环境、投资权益、投资风险等因素，决定投资区域、投资方向及投资项目，合理筹划，以减少税收支出。　　特定条款的使用　　现代税制中，往往有一些不容忽视的条款。纳税人如果加以利用，就可以为自己节约税款。如我国增值税条例中规定："纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或应税劳务的销售额，未分别核算销售额的，从高适用税率。"实施细则第六条规定："纳税人兼营非应税劳务的，应当分别核算货物或应税劳务及非应税劳务的销售额，不分别核算或者不能分别核算的，其非应税劳务应与货物或应税劳务一并征收增值税。"这些特殊条款不加以注意应用，就易导致企业承受较多的税款。　　但如果事先进行税收筹划，就可以避免这些问题。另外，对递延纳税期的合理运用，可使企业获得一批零成本的资金，考虑到货币的时间价值，它有利于增加股东权益，所以纳税人可以在不违法的前提下，尽量递延纳税。　　税负转嫁　　税负转嫁是指纳税主体在交易过程中将部分或全部税负转嫁给他人承受，从而减轻自己的税负，增加收益。税负转嫁是一种经济行为，是税迭中允许的，是对社会利益的再分配。企业通过税收筹划，可以因税负转嫁而使自己在市场竞争中处于有利地位。

合理避税,你首先就要熟悉法律,税收,会计,财务,金融等各方面的专业知识,而且还要熟悉税法,会计法,公司法,经济合同法,证券法等等的有关法律规定,并能够巧秒地合理运用它,在不违反国家相关法律法规的前提下,去为企业节税,节税可以根据企业的现行情况多多个方面去考虑,像什么从选择纳税人的身份呀,或是从税率去筹划呀,或是从行业优惠政策或是地优惠去筹划政策呀,等等,这里就不细说了.作为企业的一个财务人员,你首先就要对自己企业的内部流程有个熟悉掌握,这样,才能进去成本管理和成本控制,制定成本控制标准,执行标准,确定差异,消除差异,考核奖惩,等等,像什么建立成本控制组织体系,材料费用的控制,工资费用的控制,制造费用和期间费用的控制,等等,我就不细说了, 基本筹划技巧：就是将税法中的优惠政策想办法使企业符合，如：到开发区注册企业，招募下岗职工，工资按工效挂钩制度算企业所得税我国现行的流转税有:如增值税、消费税、营业税、关税等在纳税对象上有什么区别？流转税的主要特点是：第一，以商品生产、交换和提供商业性劳务为征税前提，征税范围较为广泛，既包括第一产业和第二产业的产品销售收入，也包括第三产业的营业收入；既对国内商品征税，也对进出口的商品征税，税源比较充足。第二，以商品、劳务的销售额和营业收入作为计税依据，一般不受生产、经营成本和费用变化的影响，可以保证国家能够及时、稳定、可靠地取得财政收入。第三，一般具有间接税的性质，特别是在从价征税的情况下，税收与价格的密切相关，便于国家通过征税体现产业政策和消费政策。第四，同有些税类相比，流转税在计算征收上较为简便易行，也容易为纳税人所接受。新中国成立以来，流转税在我国税制结构中一直处于主导地位，是政府税收收入、财政收入的主要来源。现行税制中的增值税、消费税、营业税和关税是我国流转税的主体税种。税收筹划思路摘要：税收筹划思路是连接税收筹划理念与实务的桥梁，是连接税收筹划目标与方法、技术的纽带。税收筹划的总体思路是：悉心研究税法，精心安排经济活动，并将两者有机结合起来，最终实现税收筹划目标。税收筹划的具体思路是：税种筹划应根据不同税种的特点，采用不同的筹划方法；税收要素筹划应针对不同的税收要素，运用不同的筹划技术；经济活动筹划应全面考虑不同方案的税负差异，并对经济活动进行巧妙安排；地域筹划应充分利用国内不同地域、不同国家（或地区）的税负差别，统筹安排国内或跨国经济活动。