什么样的运费票可以抵，运输费增值税都能用什么票抵扣

来源：整理时间：2022-12-02 16:47:42 编辑：金融知识手机版

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1，运输费增值税都能用什么票抵扣
2，哪些运费发票是可以抵扣税的
3，小规模纳税人开具的运费发票可以抵扣吗
4，运费发票哪些项目可以抵扣进项税额
5，谁知道什么样的运输发票才允许抵扣
6，什么样的运费发票才可以抵扣7的进项税
7，运费抵扣都要哪些条件

1，运输费增值税都能用什么票抵扣

增值税发票，运费可以开具一般纳税人专用发票，税率11%，也是两联可以网上认证抵扣。

不对。购进货物和销售货物的运费都可以抵扣，当然前提是取得合法的运输发票。应缴纳的增值税额为：34-17-（50+100）*7%＝6.5元河道费再按规定计算就行了。

运输费增值税都能用什么票抵扣

2，哪些运费发票是可以抵扣税的

准予抵扣的运费结算单据（普通发票），是指国营铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的非国有运输单位开具的套用全国统一发票监制章的货票。其收货人、发货人、起运地、达到地、运输方式、货物名称、货物数量、运输单价、运费金额等项目的填写必须齐全，与购货发票上所列的有关项目必须相符，否则不予抵扣，准予计算进项税额扣除的货运发票种类，不包括增值税一般纳税人取得的货运定额发票。

一般是运费*7%就是你抵扣的税额

哪些运费发票是可以抵扣税的

3，小规模纳税人开具的运费发票可以抵扣吗

小规模纳税人开具的运费增值税专用发票可以抵扣，开具的增值税普通发票不能抵扣。

小规模纳税在税务机关代开的普通发票不可以抵扣；小规模纳税人在税务机关代开的增值税专用发票，如果你销售货物或者应税劳务给增值税一般纳税人，对方需要你开具增值税专用发票，但是你自己不能开具，那么你就需要到税务机关代开，这时作为对方是可以抵扣3％的进项税额，但是你自己是不能抵扣的，增值税专用发票的抵扣仅适用，增值税一般纳税人，作为小规模纳税人只能按照销售额和适用税率缴税。

小规模纳税人开具的运费发票可以抵扣吗

4，运费发票哪些项目可以抵扣进项税额

《国家税务总局关于铁路运费进项税额抵扣问题的补充通知》（国税函[2005]332号）第一条规定，“增值税一般纳税人购进或销售货物（固定资产除外）所支付的运输费用（包括未列明的新增的铁路临管线及铁路专线运输费用）准予抵扣。准予抵扣的范围仅限于铁路运输企业开具各种运营费用和铁路建设基金，随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得抵扣。”根据上述规定，增值税一般纳税人购进或销售货物（固定资产除外）所支付的运输费用，准予从销项税额中计算抵扣进项税额的仅限于铁路运输企业开具各种运营费用和铁路建设基金，其他的费用不能计算抵扣。

问：企业收到的运费发票上开具的项目有很多，比如：运费、保价费、装卸费、铁路基建费、包装材料费等，计算抵扣进项税额时必须把这些项目分开计算吗　　答复：《国家税务总局关于铁路运费进项税额抵扣问题的补充通知》（国税函[2005]332号）第一条规定，“增值税一般纳税人购进或销售货物（固定资产除外）所支付的运输费用（包括未列明的新增的铁路临管线及铁路专线运输费用）准予抵扣。准予抵扣的范围仅限于铁路运输企业开具各种运营费用和铁路建设基金，随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得抵扣。”　　根据上述规定，增值税一般纳税人购进或销售货物（固定资产除外）所支付的运输费用，准予从销项税额中计算抵扣进项税额的仅限于铁路运输企业开具各种运营费用和铁路建设基金，其他的费用不能计算抵扣。

5，谁知道什么样的运输发票才允许抵扣

增值税一般纳税人外购和销售货物（固定资产除外）支付运输运费所取得的运输发票，准予抵扣的指国营铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的非国有运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。不包括增值税一般纳税人取得的货运定额发票。　　二、允许抵扣的费用必须符合规定。准予抵扣的运费金额，是指在运输单位开具的货票上注明的运费、建设基金，不包括随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费，如京九费、快件费等等。同时，准予抵扣的范围限于铁路运输部门开具的货票上注明的以下项目：运输建设基金；临管铁路运费及新线运费（包括：大秦煤运费、京九分流加价、太古岚加价、京九运费、大沙运费、侯月运费、南昆运费、宣杭运费、伊敏运费、通霍运费、塔韩运费、北仑运费）。　　三、运输发票内容填写必须齐全且与购货发票内容相符。准予扣除的运输发票，其发货人、收货人、起运地、到达地、运输方式、货物种类、货物数量、运输单位、运输金额等项目填写必须齐全，与购货发票上所列的有关项目必须相符，否则不予抵知。　　四、运输费用价格要合理。

根据税法的规定：1、对增值税一般纳税人外购货物（固定资产除外）所支付的运输费用，根据运费结算单据（普通发票）所列运费金额，依7%的扣除率计算进项税额准予扣除，但随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得计算扣除进项税额。2、准予作为抵扣凭证的运费结算单据（普通发票），是指国营铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的非国有运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。3、准予计算进项税额抵扣的货物运费金额是指在运输单位开具的货票上注明的运费和建设基金。4、纳税人取得运输发票，应当自开票之日起90日内，向主管国家税务局申报抵扣，逾期不得抵扣。因此，如果你取得的运输发票符合属于上述列举的运费结算单据、开票日期未超过90日、且运费、建设基金单独在发票上列示的，准予按照运费与建设基金合计数的7%计算抵扣进项税额。

6，什么样的运费发票才可以抵扣7的进项税

1:对于采购环节用作采购成本的借:原材料 (运费计入到采购成本) 93 应交税费--应交增值税(进项税额) 7贷:银行存款 1002:对于销售环节的用作销售费用借:销售费用 93 应交税费--应交增值税(进项税额) 7贷:银行存款 1003:同时符合以下条件的代垫运费 (1)承运者的运费发票开具给购货方的,(2)纳税人该项发票转交给购货方的.当符合条件时,代垫运费不用为价外费用,直接计入应收账款借:应收账款 100贷:银行存款 100当不符合条件时,代垫运费为可以抵扣进项税借:应收账款 93应交税费--应交增值税(进项税额) 7贷:银行存款 100准予用为抵扣凭证的运费结算单据(普通发票),指一般国营铁路、农用航空、公路和水上运输单位开具的货票,以及从事货物运输的非国有运输单位开具的套印的全国统一发票监制章的货票

根据《国家税务总局关于加强货物运输业税收征收管理的通知-附件三》（国家税务总局国税发〔2003〕121号）第三条规定：提供货物运输劳务的单位（从事货物运输的承包人、承租人、挂靠人和个体运输户除外）同时符合下列条件的，可向其主管地方税务局申请认定为自开票纳税人：（一）具有工商行政管理部门核发的营业执照，地方税务局核发的税务登记证，交通管理部门核发的道路运输经营许可证、水路运输许可证；（二）年提供货物运输劳务金额在20万元以上（新办企业除外）；（三）具有固定的经营场所。如是租用办公场所，则承租期必须1年以上；（四）在银行开设结算帐户；（五）具有自备运输工具，并提供货物运输劳务；（六）帐簿设置齐全，能按发票管理办法规定妥善保管、使用发票及其他单证等资料，能按税务机关和财务会计制度的要求正确核算营业收入、营业成本、税金和营业利润，并能按规定向税务机关进行纳税申报和缴纳各项税款。只要符合上述条件货物运输劳务的单位，经主管税务机关认定批准后，可向主管税务机关申请领购并自行开具货物运输业发票。运费发票是向当地主管地税机关购买的。

7，运费抵扣都要哪些条件

运费抵扣的两个必备条件：1、支付运费的那方才能抵扣。2、发票必须是开给支付方的。

问：企业要抵扣运费需要具备哪些条件？要注意些什么问题？答：对增值税一般纳税人外购货物（固定资产除外）和销售货物所支付的运输费用，根据运费结算单据（普通发票）所列运费金额依7%对扣除率计算进项税额，但随同运费支付的装卸费，保险费等其他杂费不能计算扣除进项税额。增值税一般纳税人采取邮寄方式销售，购买货物所支付的邮寄费，不允许计算进项税额抵扣。准予抵扣对运费结算单据（普通发票），是指国营铁路，民用航空，公路和水上运输单位开具对货票，以及从事货物运输的非国有单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。准予计算进项税额扣除的货运发票种类不包括增值税一般纳税人取得的货运定额发票。准予计算进项税额扣除的货运发票，其发货人，收货人，起运地，到达地，运输方式，货物名称，货物数量，运输单价，运费金额等项目的填写必须齐全，与购货发票上所列的与有关项目必须相符，否则不予抵扣。纳税人购进，销售货物所支付的运费明显偏高，经过审查不合理的，税务机关将不允许抵扣运输费用。

我国的增值税法规定：一般纳税人外购货物所支付的运输费用，以及一般纳税人销售货物所支付的运输费用，根据运费结算单据（普通发票）所列运费金额依7％的扣除率计算抵扣进项税额准予扣除，但随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得计算扣除进项税额。要正确地理解和运用这一规定却非易事：凡是运费是否都可以抵扣、何时抵扣，哪些项目可以抵扣等等问题都需要仔细辨别。本文将对这些问题进行探讨。一、运费抵扣的基本条件（1）支付运费的企业必须是一般纳税人。只有一般纳税人才会涉及到增值税的抵扣问题。对于小规模纳税人，其所购货物价款中含有的已交纳的增值税计入商品或货物的成本，运费同样也计入成本。另外，此处所指“一般纳税人”，既指商业企业，也指生产企业。（2）必须取得运费结算单据（即：运费发票）。运费结算单据是纳税人发生此项业务的惟一合法证据，也是进行账务处理和税务处理的原始凭证。如果没有发票，既无法证明业务发生的真实性，也无法确认金额的大小。（3）准予作为抵扣凭证的运费结算单据，是指国营铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的非国有运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。这是保证企业所获取的发票有合法的来源。只有来源合法的单据才能充分证明业务的合法性。（4）承运人开出的运费发票上注明的劳务接受者与发票的持有人是同一人。这一点很重要，它证明发票上所列劳务的付费人或接受者是发票的持有人。税法设置这一条法律的目的是为了减轻支付运费的纳税人的负担，若持有发票并抵扣了税款的人并非费用的支付人，那么这种做法就会违背税法的立法精神，因而是不可取的，是违法的。（5）准予计算抵扣进项税额的货物运费金额是指在运输单位开具的货票上注明的运费和建设基金。在日常的运输发票上，除了运费和建设基金外，一般还有装卸费、保险费等项目。但在所有的项目中，只有运费和建设基金可以抵扣，其他一律不得抵扣。（6）纳税人必须依法保管好这些运费发票。运费发票是原始凭证中的一种，按要求不得被损毁、遗失和涂改。一旦损毁、遗失或涂改，视同未取得运费发票，运费不能抵扣。（7）发票必须是当期的。所谓“当期”，是指该运费所对应的货物应在本期计算缴纳销项税额或准予抵扣进项税额。若相应的货物不属于本期，则无论是否依法取得并保管好了发票，均不得抵扣。