小企业会算清缴调什么，小企业会计准则下汇算清缴补交的所得税印花税水利建设专项基

来源：整理时间：2022-12-01 05:04:47 编辑：金融知识手机版

本文目录一览

1，小企业会计准则下汇算清缴补交的所得税印花税水利建设专项基
2，小企业准则下汇算清缴有调增收入该怎样调整资产负债表注意
3，本企业第四纳税季度申请到小型微利企业现在做所得税汇算清缴要
4，小规模填企业所得税汇算清缴时工资额在什么情况下调增调减
5，什么是汇算清缴小规模一般纳税人都调整哪些项如何调整
6，所得税汇算清缴一般涉及哪些科目调整
7，企业会算清缴具体做什么及时间

1，小企业会计准则下汇算清缴补交的所得税印花税水利建设专项基

小规模纳税人，执行的是小企业会计准则。2018年汇算清缴2017年的税费：贷：未分配利润-100贷：银行存款100

小企业会计准则下汇算清缴补交的所得税印花税水利建设专项基

2，小企业准则下汇算清缴有调增收入该怎样调整资产负债表注意

直接记入利润分配科目即可。借：利润分配---以前年度损益调整贷：应交税费---企业所得税上交时：借：应交税费---企业所得税贷：银行存款

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小企业准则下汇算清缴有调增收入该怎样调整资产负债表注意

3，本企业第四纳税季度申请到小型微利企业现在做所得税汇算清缴要

小型微利企业按20%计算缴纳企业所得税。所以，调增四千元应纳税所得额，补交4000*20%=800元。

企业所得税=应纳税所得额*使用税率（25%）

所得税

本企业第四纳税季度申请到小型微利企业现在做所得税汇算清缴要

4，小规模填企业所得税汇算清缴时工资额在什么情况下调增调减

不需要调账和会计报表，这是会计核算与税收差异。只是在以后年度弥补亏损时应以纳税调整后所得额-212297.76元为准。仅供参考

只有调减，基本上没有调增的情况:1、当年工资欠发，2、超过个税起征点未代扣代缴个税的。

5，什么是汇算清缴小规模一般纳税人都调整哪些项如何调整

主要就是折旧年限有没有低于税法规定，福利费有没有超过工资的14%，招待费实际发生额的40%要做纳税调增，国债收入做纳税调减，计提的资产减值做纳税调增。一般企业主要就是这些了。

由会计师税务所出清缴报告,你是不用做的.

6，所得税汇算清缴一般涉及哪些科目调整

对上年度错误科目的调账处理1．涉及损益类科目的，通过“以前年度损益调整”科目核算。2．对于不影响上年损益的错账，可直接调整。

业务招待费是必调的：按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的0.5%；其他的看单位具体情况还有可能涉及的有职工教育经费，广告费和营业外支出等

所得税汇算清缴和是否一般纳税人无关。一般纳税人是增值税概念。只要是从帐征收的企业，就得所得税汇算清缴。

7，企业会算清缴具体做什么及时间

企业所得税汇算清缴，是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

具体时间，每年五月三十日之前。年初的1月1日到5月31日。纳税人应当自纳税年度终了之日起5个月内，进行汇算清缴，结清应缴应退企业所得税税款。纳税人在年度中间发生解散、破产、撤销等终止生产经营情形，需进行企业所得税清算的，应在清算前报告主管税务机关，并自实际经营终止之日起60日内进行汇算清缴，结清应缴应退企业所得税款；纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当自停止生产、经营之日起60日。