扣缴增值税如何申报，纳税申报流程

1，纳税申报流程

保险业营业税纳税人在月份终了后十日内办理纳税申报，申报须持下列资料：（1）营业税申报表；（2）所得税申报表附表；（3）财务会计报表及说明资料；（4）其他资料。 5、逾期申报应纳税款的处罚纳税人未按规定的期限办理纳税申报；（3）其他要求申报的资料、用，年度终了四十五日内进行年度申报（汇总纳税成员企业和单位在季度终了十五日内或年度终了四十五日内向所在地税务机关报送申报表）： A、季度预缴（1）所得税申报表；增值税一般纳税人还需提供，国税机关要求申报的其他资料，或扣缴义务人未按规定的期限报送代扣代缴，申报里须持下列资料：增值税申请抵扣凭证、增值税，年度终了四个月汇算清缴。申报时必须持下列资料、代收代缴报告表的。 B、年度汇缴（1）所得税申报表；（2）财务会计报表及说明资料，发票领；（3）出口销货合同或提供劳务的合同协议；（4）购货单位出口的货物资格证明；（5）购货单位税务登记证副本（复印件）（6）购销双方营业执照复印件；（7）企业提供的产品名称目录表；（2）财务会议报表及说明资料、消费税申报纳税人应在次月1日到10日内自行或委托社会中介机构到所在地国税机关办税服务厅纳税申报窗口办理纳税申报。 4、专用缴款书开具出口货物纳税人开具出口货物专用缴款书时，应提供下列资料：（1）《出口货物专用纳税申请表》；（2）销售货物开具的增值税专用发票。 2、营业税申报金融业营业税纳税人在季度终了后十日内办理纳税申报。 3、企业所得税纳税申报企业所得税纳税人应当在月份或季度终了十五日内申报预缴：（1）纳税申报表纳税申报流程 1；（2）财务会议报表及说明资料、存月报表，增值税销项税额和进项税额明细表

纳税申报流程

2，增值税纳税申报

不能退回发票了根据《国家税务总局关于修定的通知》相关规定， 1、一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理； 2、一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。操作是：购方申请：购方已认证，应由购方向销方提供《开具红字增值税专用发票通知单》。购方需向购方主管税务机关提供《开具红字增值税专用发票申请单》（防伪税控系统开具）以及退货理由、退货协议。销方根据《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票。

同意楼上的意见，1、如果你企业已将增值税发票发票认证，你没有记账，只是你做账的疏忽，按理是要当月记账的，所以不管对方单位是不是要求退票，认证后的第二个月，你可以更正记账。2、对方不管什么原因一定要求你退票的，既然你已认证，就不能退票了，只能请对方单位开具红字发票，来冲销此票。仅供参考！

延期申报解决不了延期纳税的，因为根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十七条规定：纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报。经核准延期办理前款规定的申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。根据规定即使税务机关批准你的延期申报申请还是要预缴税款的，如果资金的原因不能按时交纳税款的，可以申请缓交增值税，但需要省级税务机关的批准。《中华人民共和国税收征收管理法》第三十一条规定：纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第四十一条纳税人有下列情形之一的，属于税收征管法第三十一条所称特殊困难：（一）因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的；（二）当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的。计划单列市国家税务局、地方税务局可以参照税收征管法第三十一条第二款的批准权限，审批纳税人延期缴纳税款。第四十二条纳税人需要延期缴纳税款的，应当在缴纳税款期限届满前提出申请，并报送下列材料：申请延期缴纳税款报告，当期货币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单，资产负债表，应付职工工资和社会保险费等税务机关要求提供的支出预算。从规定看缓交税款的审批还是比较严格的。如果不能批准缓交必须按时申报，逾期缴纳税款按日加收万分之五的滞纳金，如果预期申报还要罚款的。税务机关应当自收到申请延期缴纳税款报告之日起20日内作出批准或者不予批准的决定；不予批准的，从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金。。

增值税纳税申报

3，增值税一般纳税人申报流程是怎样的

3.《资产负债表》和《损益表》；　　4. 《封面》的内容包括纳税人单位名称；　　6. 主管税务机关规定的其他备查资料。　　纳税人开具的普通发票及收购凭证在其整本使用完毕的当月，两个月仍未使用完的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的有关规定处罚。　（二）纳税人经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按偷税处理，并按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条的有关规定处罚；　　3. 海关进口货物完税凭证、运输发票，不足25份的按实际份数装订，还须报送备份数据软盘），按单证种类每25份装订一册，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）.《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）；　　5，按原顺序装订；开具的电脑版增值税专用发票，包括防伪税控系统开具的增值税专用发票的存根联. 对属于扣税凭证的单证、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，其余留存。　　（二）增值税纳税申报备查资料　　纳税人在月度终了后，应将备查资料认真整理并装订成册。　　1，应在主管税务机关对其剩余部分剪角作废的当月加装《封面》、本册单证份数、金额。　　纳税申报实行电子信息采集的纳税人. 使用防伪税控系统的纳税人、罚则　　（一）纳税人未按规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的. 属于整本开具的手工版增值税专用发票及普通发票的存根联，加装《封面》。　　5。　　六、申报期限　　纳税人应按月进行纳税申报，申报期为次月1日起至10日止，必须使用税务机关统一规定的《征税/扣税单证汇总簿封面》（以下简称“《封面》”）. 符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；　　5. 代扣代缴税款凭证存根联。　　4. 纳税人当月未使用完的手工版增值税专用发票，暂不加装《封面》，一份退还纳税人，并按规定填写封面内容，由办税人员和财务人员审核签章、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件； 4，应按开票顺序号码每25份装订一册，不足25份的按实际开具份数装订。　　2，按休假日天数顺延。　　七. 收购凭证的存根联或报查联、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》（主表及附表）由纳税人向主管税务机关购领，税务机关签收后.主管税务机关规定的其他必报资料，遇最后一日为法定节假日的，顺延1日、税额、本月此种单证总册数及本册单证编号、增值税纳税申报资料的管理　　（一）增值税纳税申报必报资料　　纳税人在纳税申报期内，应及时将全部必报资料的电子数据报送主管税务机关，并在主管税务机关按照税法规定确定的期限内（具体时间由各省级国家税务局确定），将本办法第三条、第一款要求报送的纸介的必报资料（具体份数由省一级国家税务局确定）报送主管税务机关。　　备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。　　四.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）；在每月1日至10日内有连续3日以上法定休假日的。启用《封面》后，具体格式由各省一级国家税务局制定。　　五，纳税人可不再填写原增值税专用发票的封面内容、税款所属时间等、（表三）、（表四）》；　　2，方可进行纳税申报。三、纳税申报资料　　（一）必报资料　　1，根据取得的时间顺序。　　3. 装订时一、凡增值税一般纳税人（以下简称纳税人）均按本办法进行纳税申报。二、纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。使用防伪税控系统开具增值税专用发票的纳税人必须在抄报税成功后。　　（二）备查资料　　1.已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；　　2

增值税一般纳税人申报流程是怎样的

4，增值税申报流程

纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料：1、财务会计报表及其说明材料；2、与纳税有关的合同、协议书及凭证；3、税控装置的电子报税资料；4、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；5、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；6、纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等；7、扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料；8、税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。扩展资料纳税申报的方式：直接申报、邮寄申报、数据电文申报、简易申报《税收征管法》第二十五条规定：纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。增值税纳税申报包括：增值税一般纳税人申报和增值税小规模纳税人（非定期定额户）申报；申报的时限规定：纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款参考资料来源：搜狗百科-纳税申报

流程如下：申请成为一般纳税人后，网上报送电子报表。增值税一般纳税人（以下简称纳税人）在纳税申报期截止日期前，通过互联网登录到网上申报系统，填写增值税纳税申报表主表、附表及其他附列资料，审核确认无误后通过“纳税申报”模块在线提交电子报表。先进入发票资料 1. 发票领用存-下载信息-保存 2.进项发票-远程导入-保存 3.销项发票-导入或手工添加-保存 4.普通发票-导入或手工添加-保存 5.运费\进口\其它发票录入-保存 6.进项税转出(有就录入)-保存 7.填写报表．先打开附表一、附表二，保存后再打开增值税纳税申报表，然后点击保存。填写资产负债表、损益表，点击保存。别的报表都可自动生成。 8.发送报表。全选后，点击发送即可。最后全申报。 9.反馈查询.可以查看发送的报表是否申报处理成功.然后把报税资料打印出来.

抄报税操作应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：1、抄税：抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税A、抄税起始日正常抄税处理；进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功B、重复抄上月旧税：进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功C、金税卡状态查询进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。增值税一般纳税人网上申报流程: 申请成为一般纳税人后，网上报送电子报表。增值税一般纳税人（以下简称纳税人）在纳税申报期截止日期前，通过互联网登录到网上申报系统，填写增值税纳税申报表主表、附表及其他附列资料，审核确认无误后通过“纳税申报”模块在线提交电子报表。先进入发票资料 1. 发票领用存-下载信息-保存 2.进项发票-远程导入-保存 3.销项发票-导入或手工添加-保存 4.普通发票-导入或手工添加-保存 5.运费\进口\其它发票录入-保存 6.进项税转出(有就录入)-保存 7．填写报表．先打开附表一、附表二，保存后再打开增值税纳税申报表，然后点击保存。填写资产负债表、损益表，点击保存。别的报表都可自动生成。 8发送报表。全选后，点击发送即可。最后全申报。 9.反馈查询.可以查看发送的报表是否申报处理成功.然后把报税资料打印出来. 季度、年度所得税报表填写完保存后，点击发送即可。也是在反馈查询中查询打印报表。

增值税网上缴纳有专门的软件，一般流程如下：打开软件输入用户名密码——根据系统提示选择新建日期（如果是7月份报税那么征期是7月，所属期是6月）——输入数据（顺序一般是附表4-11，然后是附表1、2，最后填主表，每张表填写完都要点保存）——之后点表间错误检查——无误之后提交给税务局——等税务局反馈回来直接扣款（如果没有直接扣款的协议则打印两份报表盖章后带上增值税开票ic卡去税务局现场申报纳税）——取得税票留底未名明德