如何提升税收征管效能，如何转变税收征管方式提升征管效能

来源：整理时间：2022-12-29 22:45:48 编辑：金融知识手机版

1，如何转变税收征管方式提升征管效能

《深化国税、地税征管体制改革方案》指明了方向：以风险管理为导向，依托现代信息技术，转变税收征管方式，优化征管资源配置，加快税收征管科学化、信息化、国际化进程，提高税收征管质量和效率。改革后，征管方式更加科学，管理手段更加有力，带来的优势也将更加凸显。

如何转变税收征管方式提升征管效能

2，浅谈如何提高个体税收征管水平

答：1、积极营建良好的个体税收的征管环境；2、进一步完善税管征管信息建设；3、逐步推进精细化管理的方法；4、严格征管工作考核；5、严厉打击各种税收违法乱纪行为；6、加强征管队伍能力素质培养。

税务局应制定各个征收科把各个管辖区域，建立征管档案，用电子表格的形式把个每个企业都基本情况都输入进去，每个月每个专管员都都把企业报税数据输入表格，然后观察企业交税的变化情况，如发现变化较大的企业就去企业调查了解情况，这样能及时避免税收流失。能提高征管水平。

浅谈如何提高个体税收征管水平

3，如何激发税务干部积极性提升税收征管效能

我国税收征管中信息化现状及政策建议 2009-7-10 13:38 赵一丽毛林【大中小】【打印】摘要：税收征管信息化建设有许多问题亟待解决，主要表现为对税收信息化建设存在思想认识上的误区，数据采集、传递、存储有待完善，信息不能共享，人员素质有待提高等。通过分析产生问题的原因，提出当前在信息化建设过程中要树立税收信息化管理的新理念，拓展数据采集领域，提高数据准确度，改进数据存储手段，整合税收管理信息系统，实现信息共享，推行信息人才战略，推进组织结构的调整和业务流程重组等建议。

制定一套奖励机制和严格的考核责任追究办法。

精神奖励和物资奖励双管齐下，必有成效。

物质奖励和升职再看看别人怎么说的。

如何激发税务干部积极性提升税收征管效能

4，如何提高基层税务工作的效能

一是始终坚持人才强税战略。一方面，要尽快修订完善地税系统编制管理规定，以有效应对队伍缺员和老龄化问题。同时要加大优秀人才引进培养力度，特别要注重引进纳税评估、税收分析和电子稽查等方面的专业人才。另一方面，要加大基层税务人员的培训力度和完善培训考评制度。二是发挥现有资源最大效能。按照专业化管理的要求，对人才进行科学分类，优化人力资源配置，将高素质人才配备到管理部门和一线征收岗位上，形成合理搭配，充分发挥不同人员的特长。应当制定针对性政策，从岗位交流、职级待遇、价值体现等多方面建立激励机制，稳定队伍，解决人力资源效能不高的问题，并实现人员有序流动。解决好政治工作与业务工作科学分配等问题，实现人尽其才、才尽其用。三是精简整合各类资源平台。杜绝各自为政、多头开发、分散建设等现象，确立核心系统的基础地位，推进国地税系统间的深层次合作和资源共享，提高数据集成度，满足不同地域、不同部门的个性化需求。着力提高地税机关在以票管税手段缺失后，主动利用共享数据并实施针对性管理的能力。充分利用好金三系统，推动税务登记、纳税申报、发票使用、附加税费比对等环节的数据共享、事项共治。搭建利用信息化手段应对风险处理的“倒金字塔”结构，赋予基层发现风险、防控风险的手段和权限，使绝大部分风险发现在基层、甄别在基层、解决在基层。将广大基层征收管理人员从被动的、初级的、海量的信息核查反馈工作中解放出来，将“精兵强将”从低质低效的文牍中解放出来，真正地投入到主动的专业化的税收管理方式上来，真正地深入到纳税人生产经营活动中去，真正地将系统分析提供的有效数据解决到实处。四是积极推进征管体制改革。要对税收岗责和工作规程进行重组，在较大科所内设服务和管理两大序列，服务序列以更好更快服务纳税人为导向，管理序列以厘清征纳责任、应对征纳风险为导向，实施有效的征管方式方法;分局层面设立税务检查专门机构，负责对全局重大涉税风险的检查核实。

5，如何提高税收征管的效率人文科研 2008年

首先要看企业类型，上市公司与普通企业还有区别，影响的因素也有宏观方面和微观方面的，宏观方面影响税收负担水平的主要因素包括经济性因素、制度性因素和征管能力。经济发展水平和经济运行质量决定税收的规模和增长速度，同时经济结构决定税收收入结构；税收制度制定得合理与否影响着税收负担水平，经济政策对税收负担水平也有一定的影响；税收征管水平不同，税收流失程度不同，税收征管效率影响着税负水平。

自1994年国地税改制，特别是《中华人民共和国税收征管法》实施以来，我国的税收征收管理工作得到了一定的完善，财政收入得到了明显的提高，依法治税等方面得到了突出成效。但在实际工作中我们发现现有的征管工作仍存在问题，例如征纳双方信息不对称、税源不清、漏征漏管、纳税服务不到位、工作效率低等问题。为此，笔者就如何建立高效率的征收管理模式进行探讨。一、加强税法宣传和执行力度，建立新型税收信息化管理系统工作实际中，由于存在纳税人信息失真情况，决定了税务机关必须具有对纳税人管理的信息系统。这样的信息系统应包括税收的预测、登记、纳税申报、税款征收、税务稽查、税源监控、优惠政策管理、税收资料的收集储藏特别要有纳税人银行信息资料和信用资料的储存。目前，虽然我国在税收信息化建设方面取得了很多的进步，金税工程的实施对工作效率的提高起到巨大促进作用，但很多工作仍有很大的完善空间。建立完善的税收征管信息系统不仅有助于降低税务机关的信息不对称问题，而且有利于提高工作效率，提高管理的科学化水平。也有助于实现征纳平等和征纳互信。为了避免征纳之间由于信息不对称带来的税收问题，税务机关应加强税法宣传，进行纳税辅导，减少纳税人受处罚的几率，减少纳税成本，进而减少了征管成本，从而提高了征管效率。二、优化职能分配、均衡职能配置在机构设置时要考虑征纳主体之间的关系，维护执法权力。特别注意如何避免机构设置和业务活动的繁杂或重叠。在日常检查中要注意减轻对纳税人的经营活动的干扰;近年来我国税收法制化程度不断提高，已经建立了税务系统内部监督、专门监督、纳税人日常监督等各种监督方式，同时纳税人的法律意识在不断增强。“金税工程”的数次提速，使信息化建设取在短短几年中取得了突破性进展。笔者认为，分税制不是分机构，机构分设固然有助于分税制的贯彻落实，但这绝不是必然条件。当前，我国的政府机构改革仍按着“精简、统一、效能”的原则在推进，这一工作思路决定了国地税机构重组合并势在必行。三、加强执法监督、提升执法水平、提高执法效率首先，税务执法人员在执法过程中有一定的自由裁量权，要确保其合理使用。税收法律法规赋予执法人员根据实际情况进行自由裁量是合理和必要的，但要对其进行必要的控制，目的是使自由裁量权能够有效地运作，同时防止其被滥用。江西省地方税务局近年针对法律法规中的相关自由裁量权条款制定了更加详细的裁量标准，此举在很大程度上保障了税务行政效率，实现了自由裁量的公正，自由裁量权得到了控制。其次，完善执法责任过错追究制度。为进一步规范税收执法行为，要从以下方面完善责任追究制度:一是要确认执法岗位，按照执法环节、工作时限、工作顺序、合理的确定不同的执法岗位，按照一权多岗的分权原则，使每一个岗位和人员都不能有完整的税收执法权力，以形成同事之间的权力制约。二要明确岗位职责，建立规范系统的岗责体系，即每一个执法岗位均按照重要程度，内容多少等进行考察、论证，科学确定工作标准和权责权限。三要明确责任追究形式，严格按照国家公务员管理的有关规定。四是实施岗位的科学控权，对每个岗位、每个人的工作职责进行量化考核，发现问题及时进行纠正和处理。以最大限度的消除执法隐患，把问题消灭在萌芽状态，避免造成重大的执法过错。五是要更加严格的实施责任追究。根据考评结果，对存在执法过程人员，根据其过错责任的大小，进行不同形式的责任追究，以确保执法质量和效率。六是进一步加强执法人员的综合素质，提高税收执法水平和监督意识。各级税务机关要严把进入关，大力推行税收执法资格认证制度。对未通过认证制度的要调离执法岗位。探索实行能级管理，按能定级。同时大力加强法律知识培训，使依法行政成为税收执法人员永远秉承的意志。七是以信息化为依托，提高公开办税的透明度，营造良好的监督环境。

6，如何进一步加强税收征管提升纳税服务质量之我见

纳税服务是税收征管工作的重要基础和环节。如何进一步搞好纳税服务工作是当前国税部工作的重中之重。近年来，我市国税征管部门在协调和配合该局办税服务厅着力减轻纳税人不必要的办税负担的同时，以纳税人为中心，以提高税法遵从度为目标，以税收流程为导向，充分依托信息化手段，改进纳税服务工作，切实维护纳税人合法权益，构建和谐的税收征纳关系，做到执法规范，成本降低，办税便捷，不断提高税收征管质量和效率等方面做了一些探索，但是尽管如此，还远不能适应新形势发展的需要以及纳税人的需求。为此，本文主要从如何进一步加强税收征管，提升纳税服务质量等方面谈谈本人肤浅之见解。一、当前在税收征管与纳税服务中存在的问题　　（一）征管力量薄弱，导致服务力度不够。近年来，我市国税部门为适应当前形势，对所属乡镇分局进行了大幅度的精简，通过精简机构，基层分局由过去的行政区划设置，改变为现在的以经济区划设置。虽然节约了大量的人力资源和办公经费，但从管理和为纳税人服务的角度上看，监控力度大大降低，由于税管员忙于琐碎繁杂的日常事务管理中，根本没有精力对纳税人进行深层次的调查了解和宣传辅导，税管员在日常巡查的次数上远远低于从前，对纳税人在征管和生产经营过程中遇到的问题知之甚少，影响了管理和服务效能，制约了税收管理和服务质量。　　（二）管理手段落后，影响纳税服务效果。从实际情况来看，当前我市的税收信息化建设还处于起步阶段，税收征管仍处于由传统手段向信息化、程序化、科学化转换的过程中，信息传递、反馈、共享的速度和程度较低，税收征管仍然依靠纸质手工作业，征管方式未能从根本上脱开“粗放式”和“人海战术”的鞠绊。纳税人在办证，尤其是在申办一般纳税人过程中，还存在诸多的不便，既影响了税务机关的办税效率，又挫伤了纳税人的积极性。　　（三）考评体系缺乏，服务工作流于形式。税管员制度明确规定，基层税务机关要通过加强对税收管理员工作业绩的考核，其中为纳税人提供优质的纳税服务就是非常重要的一项工作，我们必须对纳税服务工作的考核更加细化，每一项纳税服务工作都要有具体指标，通过严格的考核制度，考核到事，考核到单位，考核到人，不能只停留在口头上、停留在纸质上。通过考核，真正使每一名领导和税管员放在心上，落实在行动上，实现考核“收入”与考核“服务”并重。　　二、加强税收征管提升纳税服务质量的有效途径　　（一）优化职能，健全服务体系　　按照人尽其才、人事相依的原则，根据管辖区域、管户数量、税源规模和人员编制对税管员进行定岗定编，实现分类管理，发挥人才优势和潜能。细化分解岗位职能，制定统一的工作标准、行为规则和规范的业务流程，推进税收管理的标准化建设，为纳税人提供优质的税收服务，在机制上起到良好的保证作用。加强税收业务及纳税服务的教育培训。根据新时期的要求，对税管员开展业务技能和综合素质培训，在注重提高税收管理员财会水平、数据分析能力和相关知识掌握的同时，把为纳税人服务的相关要求进行重点讲解，让每位税管员掌握一些基本的服务知识。　　（二）简化流程环节，规范纳税申报　　一是简化办税环节，规范涉税文书。对已经纳入CTAIS并可在网上直接审批的，取消纸质文书的审批。二是统筹安排税收调查和日常检查等工作。避免多头重复安排内容相同的调查和检查事项。如对于税务登记、税种认定、减免税资格认定、一般纳税人资格认定等涉税调查事项，实行一次下户、调查办结。对于纳税评估，应针对纳税人申报缴纳的各个税种进行综合评估，国、地税联合评估，一年1次，避免多次下户，多头评估。三是规范申报。对纳税人的涉税资料进行规范管理。对已存入CTAIS系统按照“一户式”电子档案管理要求采集的各项基础信息，在纳税人办理登记类、认定类、申报类、审批类等各种涉税事项时，不得再要求纳税人重复提供有关证件的复印件；税务机关在开展税收分析、税负调查等工作时，不得要求纳税人重复报送财务会计报表和涉税信息。对于长期选择电子申报方式报送涉税资料，且数据质量比较高的纳税人，可确定报送纸质资料的时限。如增值税、消费税的纸质申报资料采取年度报送，企业所得税季（月）度预缴申报采用电子申报方式，年度申报采用电子申报和纸质资料报送方式。　　（三）创新征管方式，提高服务效能　　一是加强部门协作。国、地税机关在联合办理税务登记的基础上，联合评定纳税信用等级，联合开展税务检查和税收调查。要落实国、地税联系会议制度，加强信息沟通。加强分析比对，保证数据的真实、准确、完整，真正实现信息共享，提高服务质量与效率。同时要加强与工商、财政、金融、统计等部门的沟通和合作。大力开展外部信息交换，提高信息采集质量。逐步实现联网，实行资源共享，形成社会合力，有助于提前发现问题，堵塞征管漏洞。　　二是整合信息服务平台。优化税务网站的服务功能，积极推行网上申报、网上下载税务表格等服务措施，提供发票真伪鉴别、有奖发票等服务事项的网上查询。积极利用短信开展催报催缴、申报提醒、办税通知等涉税事项。　　三是完善征管软件功能。加快推广税收管理员平台等系统的开发与应用，增强征管软件的查询、监控、分析、评估功能，帮助税收管理员更高效地开展包括户籍管理、纳税评估、税收检查、数据分析等大量的日常工作，实现各级税务机关对征管工作全面、有效的监督管理。　　四是建立良性互动机制。征、管、查在税收经济分析、纳税评估、税源监控、税务稽查工作中要进一步建立良性互动机制，使各工作环节衔接得更加畅顺，更好地发挥“以查促管，以管助查”的合力作用。　　五是坚持办税公开。完善公开程序，拓展公开内容，规范公开形式，强化监督制约。按照纳税人办税流程，明确涉税事项的类别、实施依据、公开形式、公开范围、公开时间以及承办部门等；做好纳税信用等级评定工作，明确标准，完善制度，健全机制。国、地税机关要严格评定，确保评定的客观性、准确性、公平性。充分运用评定结果，积极推行分类管理和服务。　　（四）建立考核机制，落实服务效果　　其一要强化考核监督。建立纳税服务责任制、考核制和奖惩制，坚持“三个结合”，即定性考核和定量考核相结合，定期考核与日常考核相结合，内部考核与社会评议相结合。　　其二要开展社会评议。一要在办税服务厅内设置“服务评价器”，由纳税人现场对税务人员的具体服务行为进行评价。二要采取问卷调查、税企座谈会、定期回访纳税人等形式开展评价与监督。　　其三要严格责任追究。确保分工明确、责任到人、措施到位，奖勤罚懒，奖优罚劣。　　纳税服务工作是国税部门根据当前税收征管工作实际部署的一项重要工作，是一项长期工程。笔者认为，我们只有转变观念，做到“以人为本”，努力拓宽思路，深入开展调查研究，采取各项有力措施，倾心服务纳税人，通过不断完善税收征管机制来促进纳税服务质量的不断提升。

找村委会

7，如何进一步推进税收征管体制改革

一、转变观念，深化对征管改革的认识转变观念、提高认识是深化征管改革的前提。从当前情况看，要突出强化以下四种观念：一是要强化改革观念。充分认识深化征管改革对提高税收管理水平、防止税款流失、堵塞税收漏洞、增加税收收入的重要作用，消除对深化征管改革的等待观望思想、畏难发愁情绪，进一步提高推进和深化税收征管改革工作的积极性和主动性。二是要强化依法治税观念。改变传统的保姆式的管理方式，按新的征管模式履行职责，按章办事，依法征收，体现执法公正。三是要强化服务观念。增强为纳税人服务的意识，深化纳税人对征管改革的理解，积极争取社会各界对改革的配合的支持。四是要强化全局观念。自觉服从、服务于改革。二、优化要素，为深化改革创造良好的税收环境。优化征管要素，即优化纳税主体、征收主体和服务主体，其实质就是健全税收服务体系，为征管改革的全面深化创造良好的内外环境。一是积极改进税收宣传的途径和办法，优化纳税主体。建立服务体系的重要内容除设立办税服务场所外，还要建立税法公告制度，确保纳税人及时、准确地了解税收信息。因此当前加强和改进税收宣传，关键要健全和延伸税收公告制度，为纳税人提供现行有效的税法信息、纳税指南，对政策法规的变动、变更及时公告，促进纳税意识的提高。可采取在办税服务厅设立“税法咨询窗口”、开通公开咨询电话、建立定期信息发布会制度等形式，传达辅导税收政策，以畅通纳税人了解税法的渠道，引导纳税人如实申报纳税。二是深化“文明办税，优质服务”活动，优化征税主体，明确服务主体。税务部门征税的对象是纳税人，服务对象也是纳税人。要在强化税务人员的服务观念和服务意识的同时，重点简化办税手续、环节，建立科学、规范的办税程序，养成文明、热情的办税行为，营造良好有序的办税环境。通过快捷、准确、规范地为纳税人提供纳税申报、税款征收和税务事宜办理等服务工作，加深征纳之间的业务交流和情感交流，增强纳税人对税务部门的认同感和信任感。另一方面，要适应改革需要，下大力气提高税务干部素质，突出稽核查帐技能、计算机应用能力、税收会计知识等方面的内容培训，提高税务干部的实际工作能力。三、强化职能，确保税收收入的稳步增长深化税收征管改革的最终目的，是要增强税收聚财职能和监控能力，确保国家财政收入。衡量征管改革的成败得失，也主要以能否有效地组织税收收入为标准。因此要以新的征管模式为依托，不断强化税收聚财职能，确保税收收入的稳步增长。 1、巩固和完善纳税申报管理机制，确保税款及时足额入库。一是要完善纳税申报管理制度。简化申报手续，建立科学、简便的申报程序。归并统一申报表格式，设计简便易行、填写方便的申报表，方便纳税人。二是对外强化申报制约机制。试行分类管理的申报管理办法，把纳税人按申报情况分为A、B、C三类，与日常税务稽查工作相结合，对财务制度不健全、纳税申报不正常的纳税人，加强日常检查，加大处罚力度，促其尽快走上正轨。同时，强化“以票管税”，对不能按期申报的纳税人严格发票使用控管。三是提高申报准确性。加强对零申报、负申报等异常申报现象的稽查，定期开展专项检查，堵塞税收流失漏洞，四是积极推行电话申报、邮寄申报、远程电子申报等多元化申报手段，方便纳税人，提高申报质量和效率。 2、建立严密科学的税务稽查体系，突出稽查的地位和作用，最大限度地减少税收流失。税务稽查是组织收入的重要保证，也是建立新的征管运行机制的重要组成部分。一是根据“选案、检查、审理、执行”四个环节健全稽查工作制度，规范稽查行为，提高稽查工作的科学性和规范性。二是坚持分类稽查制度，提高稽查的针对性。按重点稽查、日常稽查（调帐稽查和实地稽查）、专案稽查等方式实施税务稽查，加大申报稽核力度，增加调帐稽查的比例。三是科学地考核稽查工作，提高稽查工作成效。在考核查补收入的基础上，增加一些更加科学合理的质量指标的考核，如人机选案的准确率、重大税收违法行为的立案率、案件审理的规范率、税收违法行为处理的准确率、重大案件结案率等等，促进稽查工作整体水平的提高。四是继续充实稽查力量，改善稽查手段。充实稽查人员，并在财力上向税务稽查作必要的倾斜，尽快实现以计算机手段为基础，以快速便捷的交通、通信手段为支撑的税务稽查手段的现代化。 3、适应征管改革的新形势，积极探索新的税收计划管理办法。在税收计划的编制中，应坚持“从经济到税收”的原则，充分考虑当地经济发展状况和国内生产总值增长比例，逐步淡化计划，使组织收入与经济增长相适应，力求改变以往那种基数加增长比例、按支出来定计划的做法，使税收计划管理更趋科学合理。四、夯实基础，不断提高税收征管水平和效率夯实征管基础工作，是提高征管质量的基础，也是深化税收征管改革的重要内容。 1、以强化监控为重点，尽快建立以计算机网络为依托的征管体系。计算机的开发与应用是深化改革的先行条件。在计算机的开发与应用上，要坚持做到正确处理硬件投资与软件开发以及开发与使用的关系。一是要根据新机制的要求，加强计算机软件开发，确保统一、共享、正确的税收征管软件的正常运作。二是要突出监控重点，积极运用计算机对税收管理的全过程实施有效的监控，真正体现计算机网络在新的征管运行机制中的依托作用，把计算机全方位应用到税务登记、纳税申报、税款征收、催报催缴、发票管理、会统核算、数据分析、税务稽查、税政管理、综合查询等税收征管工作的各个环节上，并依托计算机对其进行全程监控管理，体现计算机网络的运行实效。三是要健全计算机软、硬件管理制度，加快实现计算机联网和信息共享，提高计算机综合利用效率。 2、加强征管基础管理。内部进一步健全各项征管制度，规范征、管、查业务流程、工作程序和衔接、协调制度，提高征管各环节的整体效能，形成以效率为中心，网络为依托，稽查为重点，各环节相互协调、相互制约和促进的现代税收征管体系。对外健全协税护税网络和制度，调动一切社会积极因素，加强对漏管户和重点税源户的管理，有效地控管税源。 3、规范征管资料管理，提高征管资料的利用效率。当前要在征管资料档案化管理的基础上，重点把工作转移到对档案资料的简化、规范、提高利用效率上，可按照“按岗收集，按类整理，按期归档”的原则，以计算机管理为主，部分手工为辅，减轻手工劳作，提高工作效率。五、搞好配套，为深化征管改革提供保障适应新的征管模式的要求，要继续深化两项配套改革： 1、深化机构改革，建立较为科学、合理的征管机构体系。以“精简、效能”为原则，调整和理顺机构。要按照管理服务、征收监控、税务稽查、政策法规四个系列科学设置机构、岗位。在此基础上，健全部门间的工作衔接制度，明确职责，严格执行管理程序，使征收管理各项工作有效开展。 2、深化干部人事制度改革，建立与新的征管机制相适应的人事管理制度，促进干部队伍整体素质的提高。当前关键要建立健全三项机制：一是竞争机制。二是激励机制。三是监督制约机制。结合征管改革，在税务登记、票证管理、税款征收、税务稽查等环节和重要岗位建立监督制约机制，重点加强对税收执法权和行政管理权的监督制约，以制度规范和约束干部的行为，确保税务部门依法行政，公正执法。