纳税人涉税保密信息有什么，现有的法律法规当中有没有关于税务机关保密义务的规定呀

来源：整理时间：2022-12-12 05:05:14 编辑：金融知识手机版

1，现有的法律法规当中有没有关于税务机关保密义务的规定呀

有，以《税收征收管理法》为例~第八条第二款纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密。税务机关应当依法为纳税人、扣缴义务人的情况保密。望采纳~

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2，对于纳税人的涉税保密信息税务机关和税务人员应依法为其保密

ABCD 对于纳税人的涉税保密信息，税务机关和税务人员应依法为其保密。除下列情形外，不得向外部门、社会公众或个人提供：（一）按照法律、法规的规定应予公布的信息；（二）法定第三方依法查询的信息；（三）纳税人自身查询的信息；（四）经纳税人同意公开的信息。

对于纳税人的涉税保密信息税务机关和税务人员应依法为其保密

3，纳税人扣缴义务人涉税保密信息告知书有什么作用怎么办理需

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6，纳税信息是否应保密

纳税信息是否应保密涉税保密办法的主要内容　　国家税务总局制定的《纳税人涉税保密信息管理暂行办法》首次明确了纳税人涉税保密信息的范围。纳税人涉税保密信息，是指税务机关在税收征收管理工作中依法制作或者采集的，以一定形式记录、保存的涉及纳税人商业秘密和个人隐私的信息。主要包括纳税人的技术信息、经营信息和纳税人、主要投资人以及经营者不愿公开的个人事项。纳税人的税收违法行为信息不属于保密信息范围。　　《纳税人涉税保密信息管理办法》主要包括“总则”、“涉税保密信息的内部管理”、“涉税保密信息的外部查询管理”、“责任追究”和“附则”五章三十条。具体涉及以下几个方面的内容：应保密的纳税人涉税保密信息的范围；可以公开和披露的涉税信息；税务机关在税务管理、税款征收和税务检查等全部税收工作以及各个业务环节中对纳税人涉税信息的内部管理程序和要求；税务机关对外部有关单位依法进行的对涉税信息的查询管理办法；税务机关和有关直接责任人未能遵守规定而泄露纳税人应保密的信息所应承担的法律责任。　　对于纳税人的涉税保密信息，税务机关和税务人员应依法为其保密。除下列情形外，不得向外部门、社会公众或个人提供：按照法律、法规的规定应予公布的信息；法定第三方依法查询的信息；纳税人自身查询的信息；经纳税人同意公开的信息。　　根据法律、法规的要求和履行职责的需要，税务机关可以披露纳税人的有关涉税信息，主要包括：根据纳税人信息汇总的行业性、区域性等综合涉税信息、税收核算分析数据、纳税信用等级以及定期定额户的定额等信息。　　各级税务机关应指定专门部门负责纳税人涉税非保密信息的对外披露、纳税人涉税保密信息查询的受理和纳税人涉税保密信息的对外提供工作。要制定严格的信息披露、提供和查询程序，明确工作职责。　　税务机关如何防范泄密风险　　为了加强对纳税人权益的保护，加强税收征管，提高为纳税人服务质量，税务机关应从强化内部管理和规范对外工作程序两个方面切实保护纳税人提供给税务机关的含有商业秘密和个人隐私的涉税保密信息安全无泄露。一方面，税务机关应加强内部对涉税信息的管理，严格税收征管中的保密程序。一是各业务部门、各岗位人员必须在职责范围内接收、使用和传递纳税人涉税保密信息。明确责任人员严格按照程序受理、审核、登记、建档、保管和使用相关纸质资料；二是在电子化管理程度越来越高的过程中，对于涉税保密信息的电子数据，税务机关内部应规定专门人员负责采集、传输和储存，分级授权查询，避免无关人员接触纳税人的涉税保密信息；三是在加强税收征管信息系统的开发建设、安装调试、维护维修过程中，与协作单位签订保密协议，采取保密措施，防止纳税人涉税保密信息从第三方泄露；四是在涉税保密资料存放过程中，采取必要的防盗措施。另一方面，税务机关应严格外部信息查询和对外提供必要信息的条件和程序。税务机关只在职责范围内对依照法律、法规规定具有查询权利的单位和个人提供相关涉税信息。符合这样查询条件的目前包括三类：人民法院、人民检察院和公安机关根据法律规定进行的办案查询；纳税人对自身涉税信息的查询；抵押权人、质权人请求税务机关提供纳税人欠税情况的查询。对符合这三个条件之一的，税务机关可以提供，但仍要遵从一定的程序，包括填写查询申请表、提供相关的单位或者查询人本人的身份证件以及其他相关法律关系证明等，确保在依法对外提供相关涉税信息时，保护纳税人的合法权益。此外，严格的责任追究制度也是税务机关防范泄密风险的保障，如果造成泄密的，依照税收征管法有关规定，要对相关税务人员进行处理。　　纳税人如何保护自己的权益　　税务机关为纳税人涉税保密信息保密是法定的义务，但根据税收征管法规定，纳税人的税收违法行为不属于保密范围，特别是税务机关对欠税行为有欠税公告制度，纳税人应该意识到不遵从税法会给自己带来信息被披露的风险。纳税人为了保护自己的切身利益，首先应保证严格按照税法规定，依法办理各种税务事项，及时足额缴纳税款，保证经营行为符合税法规定，保证自己的信息不被税务机关作为违法行为而依法公告。因此，提高税法遵从度是纳税人保护自身信息安全和权益的一种有效做法。其次，纳税人在日常的经营管理过程中，应该树立保护自身利益的观念，确保包括涉税秘密信息在内的商业秘密安全。要规范内部保密制度，在涉及查询涉税信息时，应该严格按照《纳税人涉税保密信息管理办法》第十五条和第十六条的规定，提交税务机关要求提供的各种资料，特别是授权性的资料，接受税务机关对查询条件的审查，配合税务机关按程序对外提供纳税人涉税保密信息工作。为此，纳税人可以通过制定如何提供和由谁提供给税务机关所需资料的内部管理制度，避免没有查询权限的人以查询自身涉税信息的名义到税务机关查询纳税人涉税保密信息，达到保护涉税信息的目的。

应该不是吧。

7，税收筹划需要收集的信息主要有哪些

需要收集的信息主要包括：（一）内部信息。包括企业组织形式、财务信息、企业发展规划与未来规划、企业对风险的态度等；（二）外部信息。包括政府的税收政策、税收法律法规、其他法律规定等。对信息质量的要求包括准确性、及时性、完整性、相关性和适度性等。1．准确性：准确的信息是做出正确判断的基础，税收筹划取得成功的前提是筹划者获取的信息能如实反映客观情况。否则，虚假或失真的信息将会对筹划活动产生误导作用。信息是否准确，关键在于：一是信息源的可靠性；二是信息传输和加工环节的准确性。 2．及时性：信息一般是具有时效性的。只有能满足经济决策的及时需要，信息才具有价值，不及时的信息甚至会增加税收筹划的失败风险。比如国家的税收法规发生变化，可能使原来不违法的行为变成违法行为，不及时了解这些变化，就会使企业承担法律处罚的风险。 3．完整性：如果筹划人员获得的信息不完整，那么他对相关事物的认识就不全面，依据这些信息所作的判断就可能是片面的，从而增加筹划失败的可能性。4．相关性：完整性并非就是要求掌握的信息多多益善。有时，一些无用的信息还会形成干扰，影响筹划人员做出正确的判断。因此，收集信息需要建立在相关性的基础上，即信息要与税收筹划活动相关，能满足税收筹划的需要，有助于筹划活动中的分析、预测和决策。 5．适度性：收集信息需要耗费一定的费用和筹划人员的精力。因此，筹划人员应当注意信息的精度、价值和费用之间的关系。一般情况下，信息的精度越高，信息的价值越大，对税收筹划的作用就越大。但是随着信息的精度达到某个水平以后，信息的边际价值随着信息精度的继续增加，呈现出缓慢的渐进增长态势；而信息的获取费用在信息精度要求较低时增长较慢，随着对信息精度要求的提高，获取费用的增长会越来越快。

企业在确定税收筹划方案时，需要综合考虑采取该税收筹划方案，是否能给企业带来绝对的收益；与此同时，与税收筹划工作相关的其他问题，也必须引起重视，才能加强完善税收筹划工作及提高水平。（一）税收筹划要注意防范风险从目前我国税收筹划的实践情况看，纳税人普遍地认为，只要进行税收筹划就可以减轻税收负担、增加税收收益，而很少甚至根本不考虑税收筹划的风险。其实不然，税收筹划同其他财务决策一样，收益与风险并存。 1、税收筹划具有主观性纳税人应努力提高自身的主观判断能力，如果一旦失误，将会使税收筹划演变为偷税、避税行为，轻则补税罚款，重则受到刑事处罚。 2、税收筹划具有条件性一切税收筹划方案，都是在一定条件下选择与确定的，并且也是在一定条件下组织实施的。税收筹划的条件至少包括两个方面的内容：其一是纳税人自身的条件，主要是纳税人的经济活动；其二是外部条件，主要是财务与税收政策。而纳税人的经济活动与税收政策等条件都是不断发展变化的，如果条件发生了变化，那么原来的税收筹划方案可能就不适用了，原本是合法的东西甚至会变成违法的事情，税收筹划也就会失败。 3、税收筹划存在着征纳双方的认定差异税收筹划方案究竟是不是符合税法规定，是否会成功，能否给纳税人带来税收上的利益，很大程度上取决于税务机关对纳税人税收筹划方法的认定。 4、税收筹划本身也是有成本的任何一项经营决策活动都具有两面性：一方面为经营者带来经济上的效益；另一方面，决策与筹划本身也需要实施费用。税收筹划在可能给纳税人减轻税收负担，带来税收利益的同时，也需要纳税人为之支付相关的费用。纳税人为开展税收筹划，不得不对现行税收法律政策进行研究、组织相关人员的培训或委托税务代理机构等等，所有这些都要发生费用。如果纳税人的税收筹划费用小于实施税收筹划带给他增加的收益，那么，该税收筹划才是成功的；而一旦纳税人税收筹划费用大于筹划收益，即使税收负担降低了很多，该税收筹划仍然是失败的筹划，是得不偿失的。（二）保证经营税收筹划行为的规范化和法律化只有合法的税收筹划才能获得法律的保护，税收筹划所提供的纳税方案与立法精神相符才能得到法律的支持。税收筹划的性质和发展过程，决定了税收筹划必须走规范化、法律化的道路。首先，需要建立起对税收筹划合法性的认定标准，此标准可以从先形成行业惯例到逐步法律化，最终以相关法规来明确界定合法筹划与避税、逃税的性质及其构成要件；其次，应明确当事人的权利义务与责任，纳税人作为筹划方案的使用者和利益的直接受益者，对方案涉及到的法律问题要负全部责任，而方案的提供者则要受行业执业标准的约束，严重违规或违法时要受到法律的制裁；再次，对税务代理这个行业要加强规范化和法律化建设，建立规范的执业标准和监督机制。（三）正确界定与评价税收筹划的绩效对税收筹划效应实施评价考核时，应切实注意以下问题：一是税收筹划的意义不仅仅反映为其自身绩效的大小或水平的高低，更在于是否有助于市场法人主体的总体财务目标的顺利实现与有效维护，即市场法人主体不能单纯地为了减轻税负而追求减轻税负；二是税收筹划活动的外显绩效，并不直接等同于其对财务目标的贡献程度，而应在将与之相关的各种机会损益因素全面纳入，并予以调整后方可做出正确的结论。组织和评价税收筹划活动，不仅要充分依托市场法人主体正常经营理财的内在秩序，同时也应切实遵循税收筹划相对独立的行为特征，从而使税收筹划活动的特殊性与正常经营理财过程的一般性有机地融汇于市场法人主体利益最大化财务目标之中。（四）税收筹划对决策者素质和行为规范的要求市场法人主体想成功地实施税收筹划，必须建立现代化的税收筹划运作体系，要求决策者必须具备理财素质和行为规范：1、具有一定的法律知识，能准确地把握合法与非法的临界点；2、能够洞察经济发展动向及税收的立法宗旨，在有效地驾驭各种有利或不利的市场制约因素的基础上，组织适宜的筹资、投资的配置秩序；3、必须树立收益、成本、风险等现代价值观念，总之，市场法人主体只有依托长期利益目标的优化，通过筹资、投资活动的合理规划，组织收益、成本、风险的最佳配比，才能获得理想的税收筹划效应。因此，建立一套精简、高效的税务筹划机制，配备高素质人才，以及建立现代化信息传递方式是非常必要的。