为什么要红冲发票，红字发票开具和红冲是什么意思

1，红字发票开具和红冲是什么意思

红字发票开具和发票冲红是一个意思。

您好,会计学堂邹老师为您解答红字就是负数发票的意思红字是负数发票，重新开的是正确的发票欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

红字发票开具和红冲是什么意思

2，发票旧版红冲是什么意思

发票红冲,一般指的是上月开出的发票,如果有误,需要重开的,这月就得开具一张和上月票一样的红字发票,再开出正确的发票,开红票的过程就是红冲,这需要单位出具一个红字发票证明单和相关的资料,到税务局审批,批复后才能开,

发票旧版红冲是什么意思

3，为什么一定要在有进项的情况下开红字发票

因为如果没有牵扯到进项税款，那么就可以直接作废，购买方不需要进行税务处理的。但专票就不同，购买方认证抵扣了，如果发票不合适，就需要你开红字冲销。

需要购买方写发票退回重开的证明，原因可以说销售方开票单价错误等等原因，盖上公司的财务专用张或者公章，销售方凭证明和红字发票申请单去主管税务局领取红字发票通知单，把原来的发票红冲后重新开具即可。

为什么一定要在有进项的情况下开红字发票

4，为什么要开具红字增值税专用发票

开具红字增值税专用发票，是因为发生退货、发票开具错误或者发生销售折让，需要作废发票而又无法作废发票，所以开具负数发票冲销以前的账务。

发生退货，如果是在开票的当月，不需要开具红字增值税专用发票，如果超过开票的当月，开票系统不允许作废发票，只能开具红字发票来冲销因为退货而产生的销售。国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）：第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。第二十条同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。本规定所称抄税，是报税前用ic卡或者ic卡和软盘抄取开票数据电文。

5，什么是红冲发票

纳税人销售货物并向购买方开具专用发票后如发生退货或销售折让，往往要求开具红字专用发票，那么怎样才能开具，如何开具红字专用发票呢? 1.销货方如果未将记账联作账务处理，应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记账联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，下月领购专用发票时，随同其他专用发票存根联一起提交税务机关核查。 2.销货方已将记账联作账务处理但购货方未作账务处理时，可开具相同内容的红字专用发票，将红字专用发票的记账联撕下，作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票的发票联后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。 3.如购销双方均已做账务处理，发票联及抵扣联无法退还的情况下，购货方必须向当地主管税务机关开具《进货退出或索取折让证明单》送交销售方，作为开具红字专用发票的合法依据。销货方在未收到《证明单》以前，不得开具红字专用发票；收到《证明单》后，根据退回货物的数量、价格或折让金额向购买方开具红字专用发票。红字专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销项税额的凭证，其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减进项税额的凭证。购买方收到红字专用发票后，应将红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减，如不扣减造成不纳税或少纳税的，属于偷税行为，将依法进行惩处

6，什么情况下需要开具红字增值税发票具体如何操作

开的增值税发票当月没有作废，隔月才发现，不能作废，只能开红字发票红字发票（负数发票）开具方法：方法一：1、先进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。2、导出电子信息，国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单，上报。方法二：1、进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。2、拿《申请单》（一式两联）到办税大厅办理审批，取回开票通知知单。方法三：1、销货方让购货方提供购货方所在地（区）税务局的“开具红字增值税专用发票通知单”通知单上标明所开红字发票的详细信息及开具红字发票的的理由。2、销货方凭购货方提供的“开具红字增值税专用发票通知单”开具红字发票。*发票开具方法：打开“防伪开票软件”——点击“发票管理”——点击“专用发票填开”——点击“打开的发票上的负数”——输入所要开具红字发票的代码和发票号码——点击“下一步”——跳出所开具的发票的信息——打印此张“负数发票”即可

一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，可申请开具红字专用发票。（一）发生以下情形（前提必须在增值税专用发票认证期限内且购货方未认证抵扣），由销货方申请红字：1、发票开具有误且发票未认证，发票尚未交付给购买方的。（仅限发票开具的当月或次月申请）。2、发票开具有误且发票未认证，购买方拒收的。（二）发生以下情形，由购货方申请红字：1、发生退货且发票已认证2、发生折扣折让且发票已认证对方公司应向其主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,其主管税务机关对该单位填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》,之后对方单位将此《通知单》交与你方一联（共三联），你公司凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。开票程序：进入开票系统-发票管理-专用发票填开，点击“负数”，会弹出一个对话框，要求输入需要红字冲减的发票号码，输入以前开的那张发票的号码后，点击确认，就会自动生成一张红字发票。

7，什么情况下要开红字发票

你在开票系统里作废发票里能不能找到这帐发票，能找到就不用去红冲。如果找不到的话就有可能要红冲了，你找专管员问问

（1）首先说明，应该这样理解。红字发票无论什么情况下都应由销售方开（你想想蓝字是销售方开的，现在要冲，当然是销售方开红字啦）；但是，为了要开红字发票，之前还有一个手续是到税局申请《开具通知单》，关于这一环节，某些情况下由销售方进行，某些情况由购货方进行。（2）情况一：购货方向主管税局申请《开具通知单》，将《开具通知单》交销售方开具红字发票。税法依据是：《关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》国税发〔2006〕156号第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》 ... 第十九条销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。（3）情况二：销货方自己向主管税局申请《开具通知单》，根据《开具通知单》开具红字发票。税法依据是：《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知国税发[2007]18号》： “（三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。 （四）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内（如果在当月且符合作废条件的可以即时作废了——税务小魔怪注）向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。” （4）根据以上的“白纸黑字”非常清晰的税务文件，国税发[2007]18号是对国税发〔2006〕156号的补充（你看文件名称“补充通知”和内容就清楚了），其明确了（或者讲更正了）“开票有误”时的正确操作。也就是说，如果购买方发现销售方开票有误（包括开具发票的税号有问题），应该由销售方去税务局开具通知单。（5）最后有个善意提醒，红字发票的流程整体来讲也是必须在90日内（因为你的票是09年前开具的），抓紧时间，否则，对方要交税，你又不能抵税，真是欲哭无泪。希望对你有帮助！