退税率文库是什么意思，谁知道怎么从外贸企业出口退税申报系统查最新的退税率

来源：整理时间：2022-12-11 21:12:40 编辑：金融知识手机版

1，谁知道怎么从外贸企业出口退税申报系统查最新的退税率

在代码库里，不过你的退税申报软件里的退税率文库（代码库）要是最新的哦

不太明白题目的意思。如果是问征税率和退税率有差异造成部分税额不能退，怎样处理的话，应该这部分税额做进项税额转出到成本。

谁知道怎么从外贸企业出口退税申报系统查最新的退税率

2，生产企业出口退税申报系统书籍

出口退税制度研究//税法学研究文库作者：刘剑文出版：北京大学出版日期：2004年10月出口退税对一国宏观经济运行意义重大。我国在20世纪50年代就有出口退税的实践。随着增值税在我国的正式开征，出口退税忆成为我们商品税收法律制度的重要组成部分。在经济全球化、特别是加入WTO的大背景下，我国的出口退税制度尚存在诸多问题需要完善。本收在分析我国出口退税制度现状的基础上，比较借鉴国外的相关做法，对相关制度的完善提出了一些思路。新华书店网店新华文轩有卖的

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3，想在表格里计算增值税的税额

表格样子传一下，帮你做

套用公式。一般纳税人（非简易计税方法）将取得的增值税专用发票抵扣联进行认证，然后进行加总计算，公式是excel自动求和公式；将开具的增值税专用发票、普通发票注明的增值税输入，并汇总计算，为销项税总额。然后在空白单元格输入"="，然后选择增值税销项税额，输入“-”，选择进项税额总额。计算得到本期应交增值税。小规模纳税人或采用简易计税办法的一般增值税纳税人：输入销售收取的金额税额=销售总金额/1.03*0.03(小规模)或销售总金额/1.06*0.06（简易计税）

想在表格里计算增值税的税额

4，我们公司是外贸企业有出口业务每个月需要申报免退税

我国外贸一般贸易出口是免税的，不用特意申报。出口退税申报的最晚期限，现都统一在报关日后第二年的4月30日前。

根据报关单对应的增值税专用发票上的税额*退税率（按商品编码查询）

外贸企业的退税公式：增票上的计税金额/1.17*产品的退税率比如：产品退税率为15个点，计税金额是10000元。所以退税=10000/1.17*15%=1282元。

计算退税额其实要看退税率的，不同商品它的退税率不同，有的同一商品退税率也不同，比方采用简易征收6%的企业，它的退税率就是全额退de ,即6%，小规模纳税人也是全额退。

外贸企业退税的计算是很简单的，依据是增值税进项发票的计税金额X该商品的出口退税率

根据货物的退税点和报关金额算退税的

5，出口退税账务处理急

可以说下你公司是销售什么产品？是增值税一般纳税人吗？可以自营出口吗？有内销也有外销吗？

你做的没啥不对啊.俺也做这个,有空交流

1、我感觉应该在月末直接按出口销售额的4%做进项税额转出。因为进项税额转出当月就需要抵减进项税额。2、 1、当月做 2、退税局确认留底税额转为应退未退税额时，下个月做 3、对 4、收到退税款时做

去百度文库，查看完整内容>内容来自用户:惠兴数据在我国，出口货物增值税实行零税率，即相应的销项税额为零。正是由于销项税额为零，使得进项税额无法得到实际的抵扣，因此，需要以退税的形式使得无法抵扣的进项税额得到实际的抵扣。　　目前，在实务上，出口退税在“销项税额”方面并非执行真正的零税率而是一种“超低税率”，即征税率（17%、13%）与退税率（各货物不同）之差，即税法规定的出口退税“不得免征和抵扣税额”的计算比率。　　我国对具有一般纳税人资格的生产企业的出口退税实行“免、抵、退”办法。“免、抵、退”的含义如下：　　“免”是指生产企业出口自产货物免征生产销售环节的增值税；　　“抵”是指以本企业本期出口产品应退税额抵顶内销产品应纳税额。　　“退”是指按照上述过程确定的实际应退税额为负数时，即生产企业出口的自产货物在当月应抵顶的进项税额未能完全抵扣时，对未抵扣的部分予以全部或部分退还。　　一、归纳起来，“免、抵、退”税的计算可分为四个步骤：　　（一）计算不得免征和抵扣税额　　免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇牌价×（出口货物征收率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额　　免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格　　免税购进原料包括从国内购进免税原料和进料加工免税进口料件。其中进料加工免税进口料件的组成计税价格公式为：　　而出口货物实际执行的　　本月应纳税额＝①　　出口企业收

6，国税申报出口退税出现131012错误代码是什么意思

看你生成申报文件的退税版本号对不对，可能不是最新版本，或者不是最新的退税率文库，如果不是最新的，就有可能报错，最近应该刚刚更新了一次和退税率文库。

企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作: 一进入出口退税系统.初始用户名:sa(注意大小写);初始密码为空. 二当期所属期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609. 三基础数据采集-出口货物明细申报录入-新增. 1 所属期自动生成. 2 序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成. 3 所属期标志自动生成. 4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则为空. 5 出口报关单号视情况而定 a 如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00x(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. b 如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位+月2位+00a+00x,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为200609002001,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为200609002002. 6 出口日期为报关日期. 7 外汇核销单号.如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单,则为空. 8 代理证明号.如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品,则为空. 9 单证收齐标志.如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为bh. 10 出口商品代码.可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率. 11 出口商品名称自动生成. 12 单位自动生成. 13 出口数量为实际的出口数量. 14 原币代码可下拉选择.若为美圆,则为usd. 15 原币币别自动生成. 16 原币离岸价为报关的fob价. 17 原币汇率可以为月初的汇率或者是月末的汇率,关系到本币的当期出口销售额. 18 人民币离岸价自动生成. 19 美圆汇率同原币汇率. 20 美圆离岸价自动生成. 21 征税税率自动生成. 22 退税率自动生成,由商品代码决定. 23 征退税差额自动生成. 24 应退税额自动生成. 25 出口发票号为商业发票上的发票号,不能为空. 26 保存/取消/保存并增加.保存则保存该条记录,保存并增加直接进入下一条记录的录入. 27 序号重排对记录的序号进行重新排列.如果断号或者重号,则不能进行以后的明细数据申报. 四基础数据采集-收齐出口单证明细录入-新增. 这一操作是对前期出口但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出口,已经做了出口货物明细申报录入,并且已经进行了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据基础上进行的工作. 1 根据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改. 2 所属期自动生成. 3 序号规则同出口货物明细申报录入. 4 单证收齐标志为bh.可以看出,填上bh后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填. 5 出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位+00x(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. 6 外汇核销单生产企业出口退税网上预申报时出现错误代码-1是什么意思?

7，出口退税账务处理

免抵税额来历：当期出口收入乘以退税率的金额，理论上应是退税额，实际当中假如期末留抵税额小于这个应退税额，那么他们的差额就是“免抵税额”，顾名思义，免，出口收入不用提销项税；抵，出口收入可以抵减进项税，都是优惠范畴。因此，发生免抵税额：借：应交税金——增值税——出口抵减内销产品应纳税额贷：应交税金——增值税——出口退税从二级科目来看，余没有发生改变，但是，从三级科目来看，由于“出口抵减内销产品应纳税额”借方有余额，因此，如果企业有内销产品，发生的销项税额可以此抵顶，虽然没退税，单也算免税了。抵顶时：借：应交税金——增值税——销项税额贷：应交税金——增值税——出口抵减内销产品应纳税额有关其他业务，你可看一下以前的业务处理及出口退税报表。现在也有的会计对此不处理，按理是不对的。另外，免抵税额还是地税提取的一个基数，免抵税额视同应缴增值税。

税率差：19795.08*8%=1583.61　　应纳增值税：348682.09+1583.61-89896.36=260369.34（有应纳税额，就不会产生退税情况，仅免抵）　　你上面4月的分录是对的　　（免抵的情况）5月份的时候，要看你收到4月份申报的单证收齐了多少份，如果全部收齐，则：借：应交税金—应缴增值税（出口抵减内销产品应纳税额）1781.56（19795.08*9%）　　贷：应交税金—应缴增值税—出口退税1781.56　　这里的1781.56即出口免抵退税额。　　（退的情况）假设4月份增值税留抵，5月份收齐4月份所有单证，这时，如果留抵>1781.56则退税为1781.56，如果留抵<1781.56则退税为留抵数字，就要做：借：银行存款　　贷：应交税金—应缴增值税—出口退税　　没退完的部分仍然做：　　借：应交税金—应缴增值税（出口抵减内销产品应纳税额）　　贷：应交税金—应缴增值税—出口退税　　总之，出口免抵退的情况很复杂，是会计的难点之一，不是能在这里能讲的清楚的，希望我讲的你能明白。　　确定是哪儿都能找到出口退税账务处理，原因是出口退税账务处理很容易找的，而且出口退税账务处理现在也不是太难找。关于找具体的出口退税账务处理，我建议你到这里看看出口退税账务处理，之所以这里的出口退税账务处理比较全，其他地方的出口退税账务处理网，可能不如这里的出口退税账务处理全面，确定是哪儿都能找到出口退税账务处理，原因是出口退税账务处理很容易找的，而且出口退税账务处理现在也不是太难找。关于找具体的出口退税账务处理，我建议你到这里看看出口退税账务处理，之所以这里的出口退税账务处理比较全，其他地方的出口退税账务处理网，可能不如这里的出口退税账务处理全面