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【答案】:B 基金 会计会计内容为主包括以下类型的业务。(1)证券及衍生品交易的核算证券投资基金主要投资于政策允许范围内的证券及衍生品，包括股票、债券、资产支持证券、权证等证券及衍生品的交易和回购交易。(二)权益会计权益会计是指与基金上市公司持有证券有关的、影响基金权益变动的一切事项，以及包括发行新股、发放股息红利、配股等公司行为的会计处理。

各类资产的利息应按日计提，并于当日确认为利息收入。(4)费用核算费用主要包括包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般按日计提，当天确认为费用。(五)基金申购赎回的开放式核算基金-4/股份的申购赎回、转入转出和基金股份拆分需要核算。(六)估值核算基金按日对其资产进行估值，当日投资估值的增加(减少)确认为公允价值变动损益。

【答案】:D根据有关规定，股权投资的管理人基金应当编制并提供真实、完整的报告基金财务会计。财务 会计报表一般分为年报和半年报财务 会计报表。基金财务会计Report包括资产负债表、损益表等。会计 报表和/123。同时，基金托管人有义务对基金管理人编制的报告财务的相关内容进行审查。所以选项d是错的。

财务报表Main包括:资产负债表、利润表、现金流量表、财务状况变动表和财务/123。扩展材料财务 报表是随着商业社会对会计信息披露的需求不断增加而不断发展的。主要包括:balancesheet、incomestatement、statementofcashflow、财务 -0/Notes、Others财务Reports和-1。

资产负债表的雏形产生于古代意大利。随着商业的发展，商人对商业融资的需求日益增加。高利贷的放贷人为了贷款本金的安全，开始关注商家的自有资产，资产负债表由此诞生。2.利润表利润表又称损益表、损益表，是一种大体反映企业在一定期间(如年、季、月)经营和分配(或补偿)情况的-1报表报表。随着现代商业竞争的加剧，商业社会对企业的信息披露要求越来越高，静态的、有时限的-1报表即资产负债表已经不能满足信息披露的要求。

(1)受托人、托管人、投资管理人应根据《企业应用指引》会计标准设置相应的会计账户和账簿。(2)企业年金基金-2报表-3/资产负债表、净资产变动表及附注。受托人应根据本准则的规定定期向委托人和受益人提交企业年金基金-2报表。受托人应当按照本准则的规定定期向受托人报送企业年金基金-2报表。

考试会让你振作起来。(2)重要会计政策和会计预计变更和误差修正的说明。(3) 报表重要事项说明、包括:货币资金、买入返售证券、债券投资、基金投资、股票投资、其他投资、卖出回购证券、收取企业费用、收取员工个人缴费、个人账户转账等。(4)企业年金的构成基金净收益，包括当期收益和当期费用。(5)资产负债表日后事项注释、关联方关系及其交易等。

会计报表包括“四表注释”，即资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和注释。1.资产负债表(theBalanceSheet)又叫财务 statement of status，表示企业在某一日期(通常是在每个会计期末)的主财务 statement。2.利润表利润表反映了企业在一定期间的经营成果会计财务报表。目前，国际上常用的利润表格式有单步和多步两种

4.所有者权益变动表所有者权益变动表反映公司本期(年度或中期)至期末的所有者权益变动情况报表。其中，所有者权益变动表应当全面反映一定时期内所有者权益的变动情况。5.附注附表为从属报表，是指对主表中不能或难以详细反映的一些重要信息的补充说明。现有附表主要有:利润分配表及分部报表，即利润表附表；应交增值税明细表和资产减值准备明细表是资产负债表的附表。

1、全套财务 报表至少包括“表四附注”，即资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。第-3号/董事报告、管理分析和第-2号/概况介绍载于第-2号/报告或年度报告，2.-2报表反映企业或预算单位在一定时期内的资金和利润状况-1报表。我国财务 报表的类型、格式和报告要求由统一的会计系统规定，要求企业定期报告。